2015年會計從業(yè)《會計電算化》章節(jié)知識點（24）

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　　【應(yīng)收管理模塊初始化工作】

　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置

　　1.控制參數(shù)的設(shè)置

　　(1)基本信息的設(shè)置

　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。

　　注意：應(yīng)收/應(yīng)付管理模塊啟用之前應(yīng)先設(shè)置啟用期間并啟用業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

　　(2)壞賬處理方式設(shè)置(應(yīng)收模塊)

　　企業(yè)應(yīng)當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應(yīng)收款項全部確認為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金額。

　　在賬套使用過程中，如果當年已經(jīng)計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改;如確需更改的，只能在下一年修改。

　　在金蝶KIS10.0版本中，不提供壞賬損失處理的功能模塊，如發(fā)生壞賬，可以直接在賬務(wù)處理模塊填制記賬憑證。

　　(3)應(yīng)收款/應(yīng)付核銷方式的設(shè)置

　　應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項。一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項。一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　金蝶KIS軟件中，本功能直接在核銷處理時選擇即可。

　　(4)規(guī)則選項

　　應(yīng)收/應(yīng)付管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

　　金蝶KIS中，核銷后可以直接生成記賬憑證。

　　2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置

　　(1)設(shè)置會計科目

　　設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)收/應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目。

　　設(shè)置會計科目操作圖解

　　(2)設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式

　　設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款/付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

　　金蝶KIS中，對應(yīng)科目的計算方式在錄入單據(jù)時直接選擇。

　　(3)設(shè)置賬齡區(qū)間

　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶/供應(yīng)商欠款時間的長短。

　　金蝶KIS中，在查看賬齡分析表時，可同時設(shè)置賬齡區(qū)間，故可以不提前設(shè)置。

　　設(shè)置賬齡區(qū)間操作圖解

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