2012會計從業(yè)資格《會計電算化》輔導講義(18)

　　(三)設(shè)置憑證類別

　　系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：

　　1.記賬憑證;

　　2.收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

　　3.現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

　　4.現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證;

　　5.自定義憑證類別。

　　本系統(tǒng)提供五類限制類型：

　　1.借方必有。制單時，此類憑證的借方限制科目至少有一個發(fā)生額。

　　2.貸方必有。制單時，此類憑證的貸方限制科目至少有一個發(fā)生額。

　　3.憑證必有。制單時，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。

　　4.憑證必無。制單時，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。

　　5.無限制。制單時，此類憑證可使用所有合法的科目。

　　限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號分隔，數(shù)量不限，也可以參照輸入，但不能重復錄入。

　　提示：

　　在錄入憑證之前，應進行憑證類別的設(shè)置;

　　已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字;

　　如果限制科目為非末級科目，則在制單時，其所有下級科目都將受到同樣的限制。

　　(四)錄入期初余額

　　1.總賬期初余額錄入。對于沒有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。

　　年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。

　　年中建賬，則應輸入建賬月份的期初余額和年初到此時的借貸方累計發(fā)生額，系統(tǒng)會自動倒算出年初余額。

　　期初余額余額和累計發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動計算。紅字余額應輸入負號。

　　【例題】總賬期初余額錄入

　　“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5 000元;

　　“銀行存款——工行存款”科目的期初借方余額為90 000元;

　　“實收資本”科目的期初貸方余額為100 000元。

　　2.輔助核算科目期初余額錄入。

　　在錄入期初余額時，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會自動地為其開設(shè)輔助賬頁。

　　在輸入期初余額時，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。

　　【例題】輔助核算科目期初余額錄入

　　會計科目：應收賬款　　余額：借5 000元

　　客戶：鼎盛公司　　　　摘要：欠款

　　提示：

　　當不想輸入某項內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時，可按ESC鍵取消輸入。

　　3.試算平衡。

　　期初余額錄入完畢后，應該試算平衡。

　　期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證;

　　如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。

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