會(huì)計(jì)從業(yè)考試《會(huì)計(jì)法規(guī)與職業(yè)道德》大綱(2009)

　　第二節(jié) 現(xiàn)金管理

　　一、開(kāi)戶(hù)單位使用現(xiàn)金的范圍

　　二、現(xiàn)金使用的限額

　　三、現(xiàn)金收支的基本要求

　　四、建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制

　　第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的概念

　　二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)

　　三、銀行結(jié)算賬戶(hù)管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

　　(一)一個(gè)基本賬戶(hù)原則

　　(二)自主選擇銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)原則

　　(三)守法合規(guī)原則

　　(四)存款信息保密原則

　　四、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)

　　(一)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立

　　(二)銀行結(jié)算賬戶(hù)的變更

　　(三)銀行結(jié)算賬戶(hù)的撤銷(xiāo)

　　五、基本存款賬戶(hù)

　　(一)基本存款賬戶(hù)使用范圍

　　(二)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的程序

　　六、一般存款賬戶(hù)

　　(一)一般存款賬戶(hù)的使用范圍

　　(二)一般存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的程序

　　七、專(zhuān)用存款賬戶(hù)

　　(一)專(zhuān)用存款賬戶(hù)的使用范圍

　　(二)專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)的程序

　　八、臨時(shí)存款賬戶(hù)

　　(一)臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用范圍

　　(二)臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)的程序

　　(四)臨時(shí)存款賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題

　　九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用范圍

　　(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序

　　(四)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)使用中應(yīng)注意的問(wèn)題

　　十、異地銀行結(jié)算賬戶(hù)

　　(一)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)使用范圍

　　(二)異地銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)要求

　　(三)開(kāi)立異地銀行結(jié)算賬戶(hù)的程序

　　十一、銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理

　　(一)中國(guó)人民銀行的管理

　　(二)銀行的管理

　　(三)存款人的管理

　　十二、違反銀行賬戶(hù)結(jié)算管理制度的罰則

　　(一)存款人違反賬戶(hù)管理制度的處罰

　　(二)銀行及其有關(guān)人員違反賬戶(hù)管理制度的處罰