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2024年中級經(jīng)濟(jì)師考試考前沖刺備考干貨匯總

　　1、( )是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。

　　A. 缺口分析

　　B. 久期分析

　　C. 外匯敞口與敏感分析

　　D. 流動性壓力測試

　　參考答案：B

　　參考解析：A錯誤：缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重新定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法，主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口分析。

　　B正確：久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。

　　C錯誤：外匯敞口與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法。

　　D錯誤：流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風(fēng)險分析方法，商業(yè)銀行通過流動性壓力測試測算全行在遇到小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，從而對銀行流動性管理體系的脆弱性做出評估和判斷，進(jìn)而采取必要措施。

　　2、關(guān)于商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)的說法，錯誤的是()。

　　A. 商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)確保理財業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)相分離

　　B. 自產(chǎn)品成立日至終止日期間，投資者不得贖回封閉式理財產(chǎn)品

　　C. 開放式理財產(chǎn)品份額不固定

　　D. 商業(yè)銀行必須通過具有獨(dú)立法人地位的子公司開展理財業(yè)務(wù)

　　參考答案：D

　　參考解析：A正確：商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)確保理財業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)相分離。

　　B正確：封閉式理財產(chǎn)品是指有確定到期日，且自產(chǎn)品成立日至終止日期間，投資者不得進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的理財產(chǎn)品。

　　C正確：開放式理財產(chǎn)品是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間，理財產(chǎn)品份額總額不固定，投資者可以按照協(xié)議約定，在開放日和相應(yīng)場所進(jìn)行認(rèn)購或者贖回的理財產(chǎn)品。

　　D錯誤：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過具有獨(dú)立法人地位的子公司開展理財業(yè)務(wù)。暫不具備條件的，商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)設(shè)立理財業(yè)務(wù)專營部門，對理財業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一經(jīng)營管理。

　　3、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，不屬于核心一級資本的是()。

　　A. 實(shí)收資本

　　B. 未分配利潤

　　C. 超額貸款損失準(zhǔn)備

　　D. 盈余公積

　　參考答案：C

　　參考解析：核心一級資本是指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性，清償順序排在所有其他融資工具之后的特征，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　C不屬于，該題選C。

　　4、對客戶進(jìn)行信用調(diào)查時，通常采用信用的“5C”標(biāo)準(zhǔn)，“5C”不包括()。

　　A. 經(jīng)營環(huán)境

　　B. 品格

　　C. 資本

　　D. 溝通

　　參考答案：D

　　參考解析：對客戶進(jìn)行信用調(diào)查通常采用信用的“5C”標(biāo)準(zhǔn)、即品格(character)、償還能力 (capacity)、資本(capital)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和擔(dān)保品(collateral)。

　　該題選D。

　　5、商業(yè)銀行為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本，稱為()。

　　A. 注冊資本

　　B. 經(jīng)濟(jì)資本

　　C. 會計資本

　　D. 監(jiān)管資本

　　參考答案：B

　　參考解析：經(jīng)濟(jì)資本又稱為風(fēng)險資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本。

　　6、關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的說法，錯誤的是()。

　　A. 表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債

　　B. 中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行營業(yè)收入中的占比持續(xù)下降

　　C. 相比于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險

　　D. 表外業(yè)務(wù)可能影響商業(yè)銀行當(dāng)期損益

　　參考答案：B

　　參考解析：AD正確：表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)兩者均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，但中間業(yè)務(wù)主要是以客戶委托為前提、由商業(yè)銀行為客戶辦理支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi);表外業(yè)務(wù)則是可能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。

　　B錯誤，C正確：相對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金;不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險;以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù);以收取服務(wù)費(fèi)(手續(xù)費(fèi)管理費(fèi)等)、賺取差價的方式獲得收益; 種類多、范圍廣，在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。

　　7、下列做法中，可提高商業(yè)銀行資本充足率的是()

　　A. 加大股權(quán)投資

　　B. 加大信貸投放力度

　　C. 發(fā)行二級資本債券

　　D. 賣出持有的國債

　　參考答案：C

　　參考解析：我國商業(yè)銀行總資本由核心一級資本、其他一級資本和二級資本組成。

　　資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項(xiàng))/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　核心一級資本包括：實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　二級資本：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計入部分。

　　8、商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

　　關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的說法，錯誤的是()。

　　A. 負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)

　　B. 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的商業(yè)銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重

　　C. 資產(chǎn)管理理論偏重于安全性與流動性

　　D. 資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要取決于客戶的存款意愿

　　參考答案：D

　　參考解析：A正確：負(fù)債管理理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦需要資金周轉(zhuǎn)，可以向外舉借，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取高盈利。

　　B正確：資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的商業(yè)銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并重的。

　　C正確：資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性與流動性，不利于鼓勵銀行家的進(jìn)取精神，在效益方面沒有突破性進(jìn)展。

　　D錯誤：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，負(fù)債主要取決于客戶的存款意愿，商業(yè)銀行只能被動接受。

　　9、關(guān)于商業(yè)銀行利潤分配的說法，正確的是()。

　　A. 法定盈余公積金可用于轉(zhuǎn)增資本金

　　B. 提取法定盈余公積金最高至注冊資本的40%

　　C. 彌補(bǔ)以前年度虧損后依法繳納所得稅

　　D. 向投資者分配利潤后，如有剩余，可提取公益金

　　參考答案：A

　　參考解析：商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的利潤總額按照國家規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，首先依法繳納所得稅。稅后利潤再按以下順序進(jìn)行分配：

　　C錯誤：①抵補(bǔ)已繳納的、在成本和營業(yè)外支出中無法列支的有關(guān)懲罰性或贊助性支出;

　　②彌補(bǔ)以前年度虧損;

　　A正確、B錯誤：③按照稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積金，法定盈余公積金已達(dá)注冊資本的50%時可不再提取，法定盈余公積金除可用于彌補(bǔ)虧損外，還可用于轉(zhuǎn)增資本金，但法定盈余公積金彌補(bǔ)虧損和轉(zhuǎn)增資本金后的剩余部分不得低于注冊資本的25%;

　　D錯誤：④提取公益金，公益金是指商業(yè)銀行用于集體福利事業(yè)的資金，主要用于職工集體福利設(shè)施的支出;

　�、菹蛲顿Y者分配利潤。

　　10、關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行債券投資作用的說法，錯誤的是()

　　A. 擴(kuò)大資金來源

　　B. 增強(qiáng)資產(chǎn)流動性

　　C. 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

　　D. 提升效益水平

　　參考答案：A

　　參考解析：隨著債券市場的迅速發(fā)展，債券投資已成為我國商業(yè)銀行的一種重要資產(chǎn)形式。與貸款相比，債券的流動性要強(qiáng)得多;與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，債券的效益性要高得多。因此，債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動性和效益性的重要工具。我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

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