(3)流動(dòng)適度性。

　　銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)能力分為兩部分：一是可用于立即支付的現(xiàn)金頭寸，包括庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款，用于隨時(shí)兌付存款和債權(quán)，或臨時(shí)增加投資;二是在短期內(nèi)可以兌現(xiàn)或出售的高質(zhì)量可變現(xiàn)資產(chǎn)，包括國(guó)庫(kù)券、公債和其他流動(dòng)性有保證的低風(fēng)險(xiǎn)的金融證券，主要應(yīng)付市場(chǎng)不測(cè)時(shí)的資金需要。

　　對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性監(jiān)管主要有以下內(nèi)容：

　　第一，銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)保持在適度水平。

　　第二，監(jiān)測(cè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配。

　　第三，監(jiān)測(cè)銀行機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)變化情況，包括對(duì)銀行的長(zhǎng)期投資、不良資產(chǎn)和盈虧變化的監(jiān)督。

　　衡量銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)性的指標(biāo)主要有：

　�、倭鲃�(dòng)性比例，即流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25X;

　　②流動(dòng)負(fù)債依存度，即核心負(fù)債與總負(fù)債之比，不應(yīng)低于60%;

　�、哿鲃�(dòng)性缺口率，即流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于一10%。

　　(4)收益合理性。

　　對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管主要有：

　�、賹�(duì)收入的來源和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　�、趯�(duì)支出的去向和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析;

　�、蹖�(duì)收益的真實(shí)狀況進(jìn)行分析。

　　我國(guó)關(guān)于收益合理性的監(jiān)管指標(biāo)包括：

　�、俪杀臼杖氡龋礌I(yíng)業(yè)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于35%;

　　②資產(chǎn)利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%;

　�、圪Y本利潤(rùn)率，即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益平均余額之比，不應(yīng)低于11%。

　　【例6·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于(　　)。

　　A.35%

　　B.0.6%

　　C.11%

　　D.15%

　　【答案】B

　　【解析】本題考查資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念。資產(chǎn)利潤(rùn)率即凈利潤(rùn)與資產(chǎn)平均余額之比，不應(yīng)低于0.6%。

　　(5)內(nèi)控有效性。

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的原則包括：全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性。

　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)該遵循的要素包括：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。

　　3.處理有問題銀行及市場(chǎng)退出監(jiān)管

　　(1)處理有問題銀行主要措施：

　　①督促有問題銀行采取有效措施，制訂詳細(xì)的整改計(jì)劃，以改善內(nèi)部控制，提高資本比例，增強(qiáng)支付能力;

　　②采取必要的管制措施;

　�、蹍f(xié)調(diào)銀行同業(yè)對(duì)有問題銀行進(jìn)行救助;

　�、苤醒脬y行進(jìn)行救助;

　　⑤對(duì)有問題銀行進(jìn)行重組;

　�、藿庸苡袉栴}銀行。

　　(2)處置倒閉銀行的措施：

　�、偈召�(gòu)或兼并;

　�、谝婪ㄇ逅�。

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