2014年高級經(jīng)濟(jì)師《經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識》復(fù)習(xí)指導(dǎo)(4)

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　　收入分配制度與現(xiàn)代公平效率原理

　　(一)個(gè)人收入的分配過程與收入分配的調(diào)節(jié)

　　1.個(gè)人收入的分配過程與政府的作用

　　在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，個(gè)人收入的分配包括初次分配和再分配兩個(gè)過程。在微觀分配領(lǐng)域，所有參與分配的社會(huì)成員都是以勞動(dòng)者或生產(chǎn)要素所有者的身份出現(xiàn)的，他們以其向社會(huì)提供的勞動(dòng)(公有制經(jīng)濟(jì)中)和所擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量及各種生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)取得相應(yīng)的報(bào)酬。在這一領(lǐng)域，公有制經(jīng)濟(jì)中的勞動(dòng)者和生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)所有者，無論以何種分配方式獲得收入，這些收入通常都表現(xiàn)為利息、利潤、地租或租金以及工資或薪金。

　　個(gè)人收入經(jīng)過初次分配以后還要進(jìn)行再分配。對個(gè)人收入進(jìn)行再分配的必要性就在于，在微觀分配領(lǐng)域，主要建立在市場機(jī)制自發(fā)作用基礎(chǔ)上的分配方式，很難實(shí)現(xiàn)社會(huì)所追求的社會(huì)公平目標(biāo)，甚至可能引起兩極分化，從而影響社會(huì)的穩(wěn)定。為此，在個(gè)人收入初次分配完成以后，還要進(jìn)行再分配。所謂對個(gè)人收入進(jìn)行再分配，亦即對個(gè)人在初次分配過程中所獲得的收入進(jìn)行再調(diào)節(jié)。

　　在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，國家或政府對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)，應(yīng)集中在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行而不應(yīng)發(fā)生在微觀領(lǐng)域。因?yàn)樵谖⒂^分配領(lǐng)域，個(gè)人收入的分配方式主要是按勞分配和按生產(chǎn)要素分配。政府對個(gè)人收入進(jìn)行再分配，應(yīng)主要在宏觀領(lǐng)域中進(jìn)行，即在宏觀領(lǐng)域發(fā)揮調(diào)節(jié)個(gè)人收入的作用。

　　2.個(gè)人收入的調(diào)節(jié)與個(gè)人可支配收入的形成

　　對個(gè)人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)或再分配的主體是國家或政府以及集體組織或社會(huì)團(tuán)體。其中國家或政府是最重要的調(diào)節(jié)主體。

　　政府對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)包括對個(gè)人收入的某種扣除和給予個(gè)人某種形式的收入兩個(gè)方面。首先，國家通常以稅收的形式強(qiáng)制地把個(gè)人收入的一部分集中起來，形成國家的財(cái)政收入;然后再將集中起來的收入以某種形式轉(zhuǎn)移支付給個(gè)人，形成個(gè)人的社會(huì)保障收入或福利性收入。

　　社會(huì)團(tuán)體或集體組織對個(gè)人收入的再分配也包括兩個(gè)方面。一方面，個(gè)人將自己收入的一部分以某種形式捐贈(zèng)或繳納給社會(huì)團(tuán)體或集體組織;另一方面，社會(huì)團(tuán)體或集體組織再將其所獲得的收入以某種形式分配給個(gè)人，形成個(gè)人的福利性收入。

　　經(jīng)過再分配或調(diào)節(jié)以后的個(gè)人收入就是居民的可支配收入。居民的個(gè)人可支配收入一般分為兩個(gè)部分，一部分用于購買各種商品和勞務(wù)，形成消費(fèi)，余下的部分就是經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的儲蓄，它既包括居民存金融機(jī)構(gòu)中的儲蓄存款，也包括居民的手持現(xiàn)金。此外，個(gè)人所持有的各種債券和股票也屬于儲蓄的范疇。如果居民既是消費(fèi)者，又是生產(chǎn)者，其個(gè)人可支配收入中還有一部分被用于投資。

　　(二)收入分配方式與居民收入來源的多元化

　　1.按勞分配

　　按勞分配是與社會(huì)主義公有制相聯(lián)系的一種收入分配方式。生產(chǎn)資料的社會(huì)主義公有制是按勞分配的前提條件;社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相對低下是實(shí)行按勞分配的物質(zhì)條件;而舊的社會(huì)分工的存在、勞動(dòng)差別的存在以及勞動(dòng)的謀生性質(zhì)，則是公有制經(jīng)濟(jì)中實(shí)行按勞分配的直接原因。

　　在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，按勞分配不是在全社會(huì)范圍內(nèi)，而是在公有制經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)的，實(shí)施按勞分配的主體是企業(yè)而非國家。在以企業(yè)為主體實(shí)施按勞分配的情況下，勞動(dòng)者個(gè)人收入的高低，就不僅取決于勞動(dòng)者勞動(dòng)貢獻(xiàn)的大小，而且還取決于他所在企業(yè)的經(jīng)營狀況。按勞分配在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中的上述實(shí)現(xiàn)特點(diǎn)，決定了等量勞動(dòng)領(lǐng)取等量報(bào)酬的平等不可能在全社會(huì)范圍內(nèi)而只能在一個(gè)公有制企業(yè)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)。在不同的公有制企業(yè)之間，勞動(dòng)者盡管付出了等量的勞動(dòng)，所取得的報(bào)酬也可能是不等的。盡管存在著這種形式上的不平等，但按勞分配畢竟從根本上否定了一部分人憑借生產(chǎn)資料的所有權(quán)無償占有他人剩余勞動(dòng)的可能性，即否定了剝削。因此，按勞分配是社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)特征。

　　2.按生產(chǎn)要素分配

　　按生產(chǎn)要素分配指按照資本、土地、勞動(dòng)等各種生產(chǎn)要素在生產(chǎn)過程中的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配。

　　在市場經(jīng)濟(jì)中，資本作為一種生產(chǎn)要素，其對生產(chǎn)過程的貢獻(xiàn)體現(xiàn)在每一個(gè)企業(yè)所創(chuàng)造的社會(huì)財(cái)富中。因此，無論資本的產(chǎn)權(quán)是界定給個(gè)人、企業(yè)，還是界定給國家，他們都有權(quán)參與收入的分配。產(chǎn)權(quán)所有者憑借其資本分配的收入通常表現(xiàn)為利息和利潤。利息是一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)讓資本使用權(quán)的收入;利潤則是將資本用于投資活動(dòng)所得到的報(bào)酬。

　　按生產(chǎn)要素分配，是市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是有效利用資源和提高資源配置效率的前提和有效途徑。按生產(chǎn)要素分配是以承認(rèn)生產(chǎn)要素的所有權(quán)和產(chǎn)權(quán)界定清晰為前提的。在生產(chǎn)要素產(chǎn)權(quán)清晰的條件下，生產(chǎn)者使用任何一種生產(chǎn)要素都是有償?shù)�。生產(chǎn)要素從效率較低的部門即要素價(jià)格水平較低的部門向效率較高的部門即要素價(jià)格水平較高的部門流動(dòng)，勢必使資源的配置趨向合理和最優(yōu)，從而提高資源的配置效率。

　　但是也應(yīng)看到，在實(shí)行按生產(chǎn)要素分配的條件下，由于人們對生產(chǎn)要素特別是對資本、土地等自然資源的占有存在較大差別，因而會(huì)不可避免地導(dǎo)致人們收入上的不平等。

　　3.其他分配方式

　　在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，除按勞分配和按生產(chǎn)要素分配這兩種基本的收入分配方式外，還存在著按個(gè)人資產(chǎn)(包括貨幣形式和實(shí)物形式的非資本資產(chǎn))進(jìn)行分配、按需要分配、福利分配等多種分配方式，這些分配方式在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中都不同程度地發(fā)揮著作用。

　　4.居民收入來源和收入形式的多樣化

　　在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，收入分配方式的多元化，決定了勞動(dòng)者和非勞動(dòng)者收入來源和收入形式的多樣性。在居民的收入中，既有按勞分配的勞動(dòng)收入，也有非按勞分配的勞動(dòng)收入，如個(gè)體勞動(dòng)者的直接勞動(dòng)收入等。同時(shí)還有資本收入、租金收入、非資本資產(chǎn)的收入、勞動(dòng)力價(jià)值收入、社會(huì)保障收入和福利收入以及風(fēng)險(xiǎn)收入、投機(jī)收入等。居民收入來源和收入形式的多樣性，是社會(huì)主義初級階段和市場經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物，是提高經(jīng)濟(jì)效率的必要前提，但也是導(dǎo)致個(gè)人收入出現(xiàn)不平等的一個(gè)重要原因。

　　(三)社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)效率

　　1.收入平等與機(jī)會(huì)平等

　　社會(huì)公平包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是收入平等，二是機(jī)會(huì)平等。所謂收入平等，從一般的意義上講，是指社會(huì)成員之間在收入分配上不存在任何差距或不存在過大差距。收入分配絕對平等和絕對不平等的情況在任何社會(huì)中都是不存在的。

　　(1)收入平等分析

　　收入分配的不平等根源于分配制度本身。在按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合的微觀分配領(lǐng)域中，由于各種原因所形成的勞動(dòng)者勞動(dòng)的差別、社會(huì)成員對生產(chǎn)要素占有量的差別以及不同的生產(chǎn)要素對創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富所做出的貢獻(xiàn)上的差別，都會(huì)導(dǎo)致社會(huì)成員收入分配上的不平等。其中尤以資本占有上的不平等所造成的收入差別為最大。因?yàn)橘Y本與其他生產(chǎn)要素不同，人們對它的占有可以是無限的，由此而引起的人們收入上的差別也就具有無限擴(kuò)大的趨勢。

　　社會(huì)成員之問收入分配的不平等除來自收入分配方式本身外，也與其他因素有關(guān)。例如地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的存在、經(jīng)濟(jì)政策的傾斜、經(jīng)濟(jì)體制的不完善以及市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的存在，都可能導(dǎo)致人們收入上的巨大差異。

　　從以上對收入分配不平等成因的分析不難看出，社會(huì)成員在收入分配上的不平等，在很大程度上反映了他們在平等地獲得收入的機(jī)會(huì)上存在著不平等。

　　(2)機(jī)會(huì)平等分析

　　機(jī)會(huì)平等，從一般的意義上講，是指每一個(gè)社會(huì)成員都應(yīng)當(dāng)擁有平等獲得收入的機(jī)會(huì)。但是，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中，由于社會(huì)成員的收入或者來源于勞動(dòng)者的勞動(dòng)貢獻(xiàn)，或者來自于對生產(chǎn)要素的占有，因此，平等獲得收入的機(jī)會(huì)也就具體表現(xiàn)為勞動(dòng)者受教育或人力資本形成上的平等，對資本、土地及其他自然資源占有上的平等和利用上的平等。

　　與收入平等相比較而言，機(jī)會(huì)平等是更深層次的平等，它在很大程度上決定了收入分配的平等或不平等。在我國，以公有制為基礎(chǔ)的社會(huì)主義制度的建立，為實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)平等創(chuàng)造了最重要的制度條件。但是也應(yīng)看到，由于社會(huì)主義初級階段存在著多種所有制形式，市場經(jīng)濟(jì)體制還很不完善，法律制度尚不健全，某些政策的制定難免有失偏頗，故機(jī)會(huì)不平等，甚至在某些方面還存在著嚴(yán)重的不平等，也是客觀事實(shí)。因此，社會(huì)主義國家除在宏觀領(lǐng)域?qū)�個(gè)人收入進(jìn)行調(diào)節(jié)外，尋求如何從制度、體制、法律和政策等各個(gè)方面為實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)平等創(chuàng)造必要的條件，對于社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)無疑具有更重要的意義。

　　2.效率優(yōu)先，兼顧公平

　　(1)基本理論分析

　　效率和公平是社會(huì)追求的兩大目標(biāo)。效率的高低關(guān)系著一國的經(jīng)濟(jì)增長，社會(huì)公平與否則關(guān)系著社會(huì)的穩(wěn)定。

　　一般認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平之間存在著替代的選擇：或者以犧牲效率為代價(jià)，獲得較高程度的社會(huì)公平;或者以犧牲公平為代價(jià)，得到較高的經(jīng)濟(jì)效率。這就是所謂的公平與效率替換。

　　在現(xiàn)實(shí)生活中，如果一國過于注重社會(huì)公平目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，對個(gè)人收入的調(diào)節(jié)力度過大，選擇平等程度較高的社會(huì)福利制度，由于扼殺了要素所有者的積極性，他就可能不得不以犧牲效率進(jìn)而以犧牲經(jīng)濟(jì)增長為代價(jià)，歐洲國家中有過這樣的先例。在我國傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，個(gè)人收入分配實(shí)行的是平均主義的大鍋飯、鐵飯碗，不承認(rèn)生產(chǎn)要素的貢獻(xiàn)，這雖然在最大程度上實(shí)現(xiàn)了社會(huì)公平，但也在極大程度上喪失了效率：勞動(dòng)者沒有勞動(dòng)的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，資本不能向效率高的部門流動(dòng)，土地及其他資源無法得到有效的利用，資源配置效率低下，從而嚴(yán)重地影響了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。相反，一個(gè)社會(huì)如果片面注重效率，放任市場機(jī)制對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行自發(fā)調(diào)節(jié)而不惜犧牲社會(huì)公平，其結(jié)果必然會(huì)影響社會(huì)的穩(wěn)定，反過來也會(huì)在一定程度上影響經(jīng)濟(jì)效率。由于經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公平之間存在著替代關(guān)系，因此，如何正確地處理這兩大社會(huì)目標(biāo)的關(guān)系，是每個(gè)國家都面臨的現(xiàn)實(shí)問題。

　　(2) 效率優(yōu)先，兼顧公平，是我國現(xiàn)階段收入分配的總原則

　　堅(jiān)持這一原則，是從我國國情出發(fā)所做出的正確選擇，也是由社會(huì)主義的本質(zhì)屬性所決定的。我國是一個(gè)經(jīng)濟(jì)文化比較落后、人均收入水平低下的發(fā)展中國家，只有堅(jiān)持效率優(yōu)先的原則，才能進(jìn)一步解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，我國又是社會(huì)主義國家，保護(hù)廣大勞動(dòng)者的根本利益，防止兩極分化，消滅剝削，實(shí)現(xiàn)共同富裕，又是社會(huì)主義的本質(zhì)要求。因此，在強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先的同時(shí)，必須兼顧公平，最大限度地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定這一雙重目標(biāo)。

　　效率與公平之間不僅存在著替代關(guān)系，也存在著一致的一面。堅(jiān)持效率優(yōu)先，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，可以生產(chǎn)出更多的社會(huì)財(cái)富，從而也就有可能在更高的水平上實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，而社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)又可以反過來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高。否則，如果以犧牲效率為代價(jià)片面地追求社會(huì)公平，其結(jié)果只能是導(dǎo)致共同貧困。這樣的社會(huì)公平顯然不是人們所希望的。

　　貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平的原則，在不同的領(lǐng)域、不同的分配環(huán)節(jié)和不同的分配機(jī)制下可以有不同的側(cè)重點(diǎn)。一般來說，在微觀領(lǐng)域應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在宏觀領(lǐng)域應(yīng)更多地注重公平;在個(gè)人收入的初次分配過程中，應(yīng)更強(qiáng)調(diào)效率，而在再分配過程中應(yīng)更兼顧公平;在市場機(jī)制起作用的地方應(yīng)強(qiáng)調(diào)效率，而在政府分配機(jī)制方面，則應(yīng)更關(guān)注公平。

　　要使效率優(yōu)先、兼顧公平的原則得以貫徹執(zhí)行，還必須提供相應(yīng)的機(jī)制和制度保證。這就要求，一方面，要進(jìn)一步推進(jìn)生產(chǎn)要素的市場化進(jìn)程，培育和完善市場體系，以發(fā)揮市場配置資源的基礎(chǔ)作用;另一方面，還要建立和健全包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利和社會(huì)優(yōu)撫等在內(nèi)的社會(huì)保障制度，為實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平奠定制度基礎(chǔ)。

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