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1.設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),至少有( )個(gè)投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。
A.五
B.二
C.三
D.一
【答案】D
【解析】根據(jù)《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》,設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),至少有一個(gè)投資者應(yīng)符合必備投資者的要求。
2.可直接認(rèn)定為私募股權(quán)投資基金合格投資者的是( )。
A.該基金管理人的從業(yè)人員
B.該基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員
C.通過(guò)基金從業(yè)資格考試的個(gè)人
D.該基金托管人的從業(yè)人員
【答案】A
【解析】以下投資者視為當(dāng)然合格投資者:①社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金和慈善基金等社會(huì)公益基金;②依法設(shè)立并在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃;③投資于所管理基金的基金管理人及其從業(yè)人員;④中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的其他投資者。
3.已登記的股權(quán)投資基金管理人未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的,
以下表述錯(cuò)誤的是( )。
A.累計(jì) 2 次,中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將該管理人列入異常機(jī)構(gòu)名單,并通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示
B.該管理人被列入異常機(jī)構(gòu)后,即使整改完畢,至少 6 個(gè)月后才能恢復(fù)正常機(jī)構(gòu)公示狀態(tài)
C.在完成相應(yīng)整改要求之前,中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將暫停受理該管理人的股權(quán)投資基金產(chǎn)品備案申請(qǐng)
D.該管理人被列入異常機(jī)構(gòu)后,將通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示
【答案】A
【解析】A 項(xiàng),已登記的基金管理人存在如下情況之一的,中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將其列入異常機(jī)構(gòu)名單,通過(guò)基金管理人公示平臺(tái)對(duì)外公示,并暫停受理該機(jī)構(gòu)的私募基金產(chǎn)品備案申請(qǐng):基金管理人未按時(shí)履行季度、年度和重大事項(xiàng)信息報(bào)送更新義務(wù)累計(jì)達(dá) 2 次的;已登記的基金管理人因違反《企業(yè)信息公示暫行條例》相關(guān)規(guī)定,被列入企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)嚴(yán)重違法企業(yè)公示名單的;已登記的基金管理人未按要求提交經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告的。
4.下列關(guān)于股權(quán)投資基金托管人的表述中,錯(cuò)誤的是( )。
A.基金托管人應(yīng)確;鹭(cái)產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人
B.基金托管人不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的活動(dòng)
C.基金托管人應(yīng)確;鹭(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立
D.基金托管人應(yīng)為基金份額持有人利益履行基金托管職責(zé)
【答案】A
【解析】A 項(xiàng),基金托管人負(fù)責(zé)安全保管基金財(cái)產(chǎn),但不保證基金財(cái)產(chǎn)本金安全返還給基金份額持有人。
5.股權(quán)投資基金信息披露義務(wù)人對(duì)于投資者的信息披露義務(wù),下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)潛在投資項(xiàng)目的商業(yè)保密信息予以保密,不向投資者披露
B.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示基金可能存在的利益沖突
C.信息披露義務(wù)人應(yīng)向投資者揭示涉及基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管
業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁
D.信息披露義務(wù)人應(yīng)對(duì)基金的業(yè)績(jī)報(bào)酬安排保密,不向投資者披露
【答案】D
【解析】D 項(xiàng),股權(quán)投資基金的信息披露應(yīng)當(dāng)包含基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬安排。
6.不屬于構(gòu)成非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款條件的是( )。
A.虛構(gòu)、夸大集資人的投資管理能力或歷史投資回報(bào)
B.通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳
C.未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金
D.承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)
【答案】A
【解析】通常,同時(shí)具備下列四個(gè)條件,除刑法另有規(guī)定的以外,即構(gòu)成
“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”:①未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金;②通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳;③承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào);④向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
7.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售股權(quán)投資基金時(shí),錯(cuò)誤的做法包括( )。
Ⅰ.告知投資者該基金管理人歷史業(yè)績(jī)良好,本只基金收益一定有保障
、.告知投資者該基金管理人承諾將對(duì)收益率不足年化 10%的部分進(jìn)行差額補(bǔ)足
Ⅲ.要求投資者書(shū)面承諾符合合格投資者條件
、.僅向經(jīng)確認(rèn)的合格投資者銷(xiāo)售基金
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ
【答案】D
【解析】股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
8.股權(quán)投資母基金(基金中的基金)是以股權(quán)投資基金為主要投資對(duì)象的基金,下列關(guān)于股權(quán)投資母基金的描述錯(cuò)誤的是( )。
A.股權(quán)投資母基金的一級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集時(shí)對(duì)基金進(jìn)行投資,成為基金投資者
B.股權(quán)投資母基金的直接投資是指母基金直接進(jìn)行股權(quán)投資,在實(shí)際操作中,母基金往往扮演主動(dòng)角色來(lái)管理直接投資
C.股權(quán)投資母基金的業(yè)務(wù)主要包括一級(jí)投資、二級(jí)投資和直接投資
D.股權(quán)投資母基金的二級(jí)投資是指母基金在股權(quán)投資基金募集完成后對(duì)已有股權(quán)投資基金或其投資組合進(jìn)行投資
【答案】B
【解析】B 項(xiàng),直接投資是指母基金直接進(jìn)行股權(quán)投資。在實(shí)際操作中,母基金通常和其所投資的股權(quán)投資基金聯(lián)合投資,母基金往往扮演被動(dòng)角色,讓股權(quán)投資基金來(lái)管理這項(xiàng)投資。
9.股權(quán)投資基金推介材料應(yīng)由( )制作。
A.基金托管人
B.基金管理人委托的基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)
C.基金管理人
D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)
【答案】C
【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十二條,私募基金推介材料應(yīng)由私募基金管理人制作并使用。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)私募基金推介材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
10.股權(quán)投資基金應(yīng)在《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》中作為特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別揭示的事項(xiàng)有( )。
、.基金存在外包事項(xiàng)
、.基金未托管
Ⅲ.基金分批次募集
Ⅳ.基金委托募集
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
【答案】C
【解析】私募基金的特殊風(fēng)險(xiǎn),包括基金合同與中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)合同指引不一致所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金未托管所涉風(fēng)險(xiǎn)、基金委托募集所涉風(fēng)險(xiǎn)、外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)、聘請(qǐng)投資顧問(wèn)所涉風(fēng)險(xiǎn)、未在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案的風(fēng)險(xiǎn)等。
11.關(guān)于公司重組上市的說(shuō)法,正確的是( )。
、.重組上市時(shí),非上市公司可以直接發(fā)行股份,換取上市公司的股份,成為上市公司的控股股東
、.重組上市時(shí),上市公司控股股東可以向非上市公司發(fā)行股份,購(gòu)買(mǎi)其業(yè)務(wù)和資產(chǎn),從而達(dá)到重組上市的目的
、.重組上市時(shí),非上市公司可以先通過(guò)協(xié)議或二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)等方式取得上市公司控制權(quán),控制上市公司后再收購(gòu)非上市公司的資產(chǎn)
、.重組上市時(shí),上市公司可以以非公開(kāi)發(fā)行方式直接向收購(gòu)方發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其資產(chǎn),從而達(dá)到重組的目的
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
【答案】C
【解析】重組上市一般有兩條路徑:①上市公司以非公開(kāi)發(fā)行方式直接向收購(gòu)方發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)其資產(chǎn),從而達(dá)到重組上市的目的;②非上市公司首先通過(guò)協(xié)議或直接二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)等方式取得上市公司控制權(quán),非上市公司控制上市公司后,通過(guò)上市公司收購(gòu)非上市公司的資產(chǎn),將非上市公司的有關(guān)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)注入到上市公司中去,從而實(shí)現(xiàn)重組上市的目的。
12.下列機(jī)構(gòu)中,屬于我國(guó)股權(quán)投資基金行業(yè)自律組織的是( )。
A.國(guó)家發(fā)展改革委
B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)
C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
【答案】B
【解析】中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)是我國(guó)股權(quán)投資基金的自律組織,依法對(duì)股權(quán)投資基金業(yè)開(kāi)展行業(yè)自律,協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系,提供行業(yè)服務(wù),促進(jìn)行業(yè)發(fā) 展。
13.關(guān)于股權(quán)投資基金管理人的高管人員取得基金從業(yè)資格的方式,以下表述正確的是( )。
A.基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人,已通過(guò)司法資格考試,可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格
B.基金管理人的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,已通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格考試,可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格
C.基金管理人的投后管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,最近六年從事股權(quán)投資相關(guān)業(yè)務(wù),已參與并成功退出五個(gè)項(xiàng)目,可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格
D.基金管理人的投資業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,最近五年從事投資管理相關(guān)業(yè)務(wù),管理資產(chǎn)年均規(guī)模達(dá)到 300 萬(wàn)元,可申請(qǐng)直接認(rèn)定取得基金從業(yè)資格
【答案】C
【解析】符合下列條件之一的私募基金管理人的高級(jí)管理人員,并通過(guò)科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試的,可以申請(qǐng)認(rèn)定基金從業(yè)資格:①最近三年從事資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù),且管理資產(chǎn)年均規(guī)模 l000 萬(wàn)元以上;
、谝淹ㄟ^(guò)證券從業(yè)資格(不含《證券投資基金》和《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》科目)、期貨從業(yè)資格、銀行從業(yè)資格、特許金融分析師(CFA)等金融相關(guān)資格考試, 或取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格、法律職業(yè)資格、資產(chǎn)評(píng)估師資格,或擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員等。C 項(xiàng),從事私募股權(quán)投資(含創(chuàng)業(yè)投資)6 年及以上,且參與并成功退出至少兩個(gè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金管理人(含創(chuàng)業(yè)投資基金管理人)的高級(jí)管理人員,可以向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)資格認(rèn)定委員會(huì)申請(qǐng)認(rèn)定基金從業(yè)資格。
14.股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)清算小組的職責(zé)不包括( )。
A.基金財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)和分配
B.基金財(cái)產(chǎn)的保管
C.基金財(cái)產(chǎn)的估價(jià)
D.基金財(cái)產(chǎn)的投資
【答案】D
【解析】私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)私募基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。私募基金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
15.下列募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件的行為中,正確的是( )。
A.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員口頭告知投資者股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件
B.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員代替投資者抄寫(xiě)股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件,并代其簽名
C.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員僅讓投資者認(rèn)真閱讀股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓的條件
D.募集機(jī)構(gòu)從業(yè)人員讓投資者單獨(dú)抄寫(xiě)股權(quán)投資基金轉(zhuǎn)讓條件,并讓其簽名
【答案】D
【解析】實(shí)踐中,確保投資者已知悉私募基金轉(zhuǎn)讓條件的做法主要有兩種:
、僭诨鸷贤芯娃D(zhuǎn)讓條件部分用黑體強(qiáng)調(diào);②要求投資者單獨(dú)抄寫(xiě)私募基金轉(zhuǎn)讓條件并簽名。
16.募集機(jī)構(gòu)推介股權(quán)投資基金前,確定特定對(duì)象的程序錯(cuò)誤的是( )。
A.問(wèn)卷調(diào)查
B.郵件確認(rèn)
C.口頭訪談
D.錄音電話(huà)
【答案】C【4.3】
【解析】募集機(jī)構(gòu)在向投資者推介基金之前,應(yīng)當(dāng)采取問(wèn)卷調(diào)查等方式履行特定對(duì)象確定程序,對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估。投資者應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。募集機(jī)構(gòu)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)媒介在線向投資者推介基金之前,應(yīng)當(dāng)設(shè)置在線特定對(duì)象確定程序,投資者應(yīng)承諾其符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。
17.投資人 A 系公司,投資于公司型股權(quán)投資基金 B,B 向 A 分配其投資所得的股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)所得所涉及的稅負(fù),通常情況下( )。
A.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)之和,A 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分
B.B 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利,A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利和股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)之和
C.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分,A 的應(yīng)納稅所得額是 0
D.B 的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)部分,A 的應(yīng)納稅所得額是股息紅利
【答案】C
【解析】在基金層面,根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定,公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得,無(wú)需繳納企業(yè)所得稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得,按照基金企業(yè)的所得稅稅率,繳納企業(yè)所得稅。對(duì)于公司型投資者來(lái)說(shuō),以股息紅利形式獲得分配時(shí),根據(jù)現(xiàn)行稅法的相關(guān)規(guī)定,不需再繳納所得稅。
18.投資協(xié)議中,保護(hù)性條款通常會(huì)賦予股權(quán)投資基金作為投資人對(duì)一些特定重大事項(xiàng)的( )。
A.人事任免權(quán)
B.分類(lèi)表決權(quán)
C.同等表決權(quán)
D.一票否決權(quán)
【答案】D
【解析】保護(hù)性條款是為保護(hù)股權(quán)投資基金利益而進(jìn)行的安排,根據(jù)該條 款,目標(biāo)企業(yè)在執(zhí)行某些可能損害投資人利益或?qū)ν顿Y人利益有重大影響的行為或交易前,應(yīng)事先獲得投資人的同意。保護(hù)性條款實(shí)際上賦予了股權(quán)投資基金作為投資人,對(duì)一些特定重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。
19.關(guān)于投資協(xié)議中的保密條款,下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.投資協(xié)議中規(guī)定投資方應(yīng)對(duì)投資中了解的目標(biāo)公司的商業(yè)機(jī)密承擔(dān)保密義務(wù),保證不將這些信息泄露給第三方
B.保密條款也需要對(duì)所投資的目標(biāo)公司施加保密的義務(wù)
C.保密條款有利于保護(hù)雙方的利益
D.對(duì)于股權(quán)投資基金而言,其所投目標(biāo)公司不屬于商業(yè)機(jī)密
【答案】D
【解析】對(duì)于股權(quán)投資基金而言,其所投目標(biāo)公司也屬于商業(yè)秘密,所以保密條款也針對(duì)目標(biāo)公司施加保密的義務(wù),因此,保密條款有利于保護(hù)雙方的利益。
20.股權(quán)投資基金與被投資公司(A 公司)簽署的投資協(xié)議中有如下約定:
“如果 A 公司再次發(fā)行股權(quán)且增發(fā)時(shí) A 公司的估值低于投資人股權(quán)對(duì)應(yīng)的 A 公司估值,則投資人有權(quán)從創(chuàng)始人股東外以加權(quán)平均法取得額外的股權(quán)”,該條約定屬于( )。
A.反攤薄條款
B.回購(gòu)保證條款
C.優(yōu)先清算條款
D.對(duì)賭條款
【答案】D
【解析】為了應(yīng)對(duì)估值風(fēng)險(xiǎn),股權(quán)投資基金有時(shí)會(huì)在投資協(xié)議中約定估值調(diào)整條款,即對(duì)賭條款。通常的估值調(diào)整方法是,在投資協(xié)議中約定未來(lái)的企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo),并根據(jù)企業(yè)未來(lái)實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)目標(biāo)的偏離情況,相應(yīng)調(diào)整企業(yè)的估值。
21.以下關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易機(jī)制和規(guī)則的描述中,錯(cuò)誤的是( )。
A.投資者直接交易
B.分級(jí)結(jié)算原則
C.以機(jī)構(gòu)投資者為主,合格的自然人也可以投資
D.設(shè)定股份交易最低限額
【答案】A
【解析】A 項(xiàng),全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的交易規(guī)則為投資者委托交易。
22.下述規(guī)則中,屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的部門(mén)規(guī)章的是( )。
A.《私募投資基金募集行為管理辦法》
B.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》
C.《私募投資基金信息披露管理辦法》
D.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》
【答案】D
【解析】ABC 三項(xiàng)均為中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)公布的協(xié)會(huì)自律規(guī)則。
23.基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)正在募集一只 5000 萬(wàn)元規(guī)模的契約型股權(quán)投資基金,銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的以下哪種銷(xiāo)售方式是正確的?( )
A.通過(guò)理財(cái)平臺(tái)按照單個(gè)投資者不低于 300 萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)向特定的 10 名高凈值人員推薦并募集全部基金份額
B.委托互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)將基金收益權(quán)設(shè)置成理財(cái)產(chǎn)品按每份 10 萬(wàn)元賣(mài)給平臺(tái)注冊(cè)用戶(hù)
C.通過(guò)其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將基金拆分成每份 10 萬(wàn)元賣(mài)給營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的客戶(hù)
D.因剩余 500 萬(wàn)的基金份額未募集完畢,銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)將其拆分為每份 50 萬(wàn)元讓銷(xiāo)售人員認(rèn)購(gòu)
【答案】A
【解析】根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第九條,任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得為規(guī)避合格投資者標(biāo)準(zhǔn),募集以私募基金份額或其收益權(quán)為投資標(biāo)的的金融產(chǎn)品,或者將私募基金份額或其收益權(quán)進(jìn)行非法拆分轉(zhuǎn)讓?zhuān)兿嗤黄坪细裢顿Y者標(biāo)準(zhǔn)。
24.在公司型私募股權(quán)投資基金的解散清算中,以下不屬于清算人職責(zé)的是
( )。
A.就基金已投資項(xiàng)目進(jìn)行追加投資
B.通知、公告?zhèn)鶛?quán)人
C.清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款
D.清理基金資產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單
【答案】A
【解析】根據(jù)《公司法》第一百八十四條,清算組在清算期間行使下列職 權(quán):①清理公司財(cái)產(chǎn),分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;②通知、公告?zhèn)鶛?quán) 人;③處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);④清繳所欠稅款以及清算過(guò)程中產(chǎn)生的稅款;⑤清理債權(quán)、債務(wù);⑥處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);⑦代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。
25.投資者在契約型股權(quán)投資基金存續(xù)期開(kāi)放日購(gòu)買(mǎi)基金份額的,首次購(gòu)買(mǎi)金額應(yīng)不低于( )萬(wàn)元。
A.200
B.50
C.100
D.1000
【答案】C
【解析】根據(jù)《私募投資基金合同指引 1 號(hào)(契約型私募基金合同內(nèi)容與格式指引)》的規(guī)定,投資者在私募基金存續(xù)期開(kāi)放日購(gòu)買(mǎi)私募基金份額的,首次購(gòu)買(mǎi)金額應(yīng)不低于 100 萬(wàn)元人民幣(不含認(rèn)/申購(gòu)費(fèi))且符合合格投資者標(biāo)準(zhǔn), 已持有私募基金份額的投資者在資產(chǎn)存續(xù)期開(kāi)放日追加購(gòu)買(mǎi)基金份額的除外。
26.股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的單位或個(gè)人,其中個(gè)人投資者的標(biāo)準(zhǔn)包括:金融資產(chǎn)不低于 300 萬(wàn)元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于 50 萬(wàn)元。這里的“金融資產(chǎn)”不包括( )。
A.銀行存款
B.債券
C.房產(chǎn)
D.股票
【答案】C
【解析】金融資產(chǎn)包括銀行存款、股票、債券、基金份額、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、期貨權(quán)益等。
27.在有限合伙型股權(quán)投資基金中,不應(yīng)視為有限合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情形包括( )。
、.發(fā)現(xiàn)基金管理人怠于管理所投資企業(yè),以基金名義參與被投資企業(yè)董事會(huì)
Ⅱ.為基金的對(duì)外負(fù)債提供擔(dān)保
、.參與選擇承辦基金審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所
、.發(fā)現(xiàn)基金管理人以不正當(dāng)方式侵害基金利益,要求基金管理人改正并賠償損失
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】D
【解析】Ⅰ項(xiàng),執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí),有限合伙人督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟的,不視為執(zhí)行合伙事務(wù)。
28.簽署競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議的人員離開(kāi)被投資企業(yè) A 后先去了非競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的公司B,后離職在一家與 A 同行業(yè)的公司 C 從業(yè),這時(shí)( )。
A.視競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議期限確定違反與否
B.原競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議失效
C.視 C 企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r確定違反與否
D.違反了原競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議
【答案】A
【解析】競(jìng)業(yè)禁止條款是指在投資協(xié)議中,股權(quán)投資基金為了確保公司的良好發(fā)展和利益,要求目標(biāo)公司通過(guò)保密協(xié)議或其他方式,確保其董事、高管和其他關(guān)鍵員工不得兼職與本公司業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)的職位,同時(shí)不得在離職后一段時(shí)期內(nèi)加入與本公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司。
29.某有限合伙型股權(quán)投資基金,共有甲、乙、丙、丁四個(gè)合伙人,各合伙人認(rèn)繳及實(shí)繳出資份額如下:
合伙人 甲 乙 丙 丁 認(rèn)繳出資額(萬(wàn)元 ) 5000 5000 5000 5000 實(shí) 繳 出 資 額 ( 萬(wàn)元) 2000 3000 2000 3000 基金當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)
2000 萬(wàn)元,但合伙協(xié)議未約定利潤(rùn)分配比例,各合伙人也未能就利潤(rùn)分配達(dá)成一致,則丁應(yīng)獲利潤(rùn)分配額為( )。
A.600 萬(wàn)元
B.400 萬(wàn)元
C.500 萬(wàn)元
D.0 元
【答案】A
【解析】有限合伙型股權(quán)投資基金的利潤(rùn)分配,按照合伙協(xié)議的約定辦理; 有限合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的,由合伙人協(xié)商決定;協(xié)商不成的,由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)。本題中丁的實(shí)繳出資比例為 3000÷
(2000+3000+2000+3000)=0.3,應(yīng)獲利潤(rùn)分配額為 2000×0.3=600(萬(wàn)元)。
30.下列關(guān)于跨境股權(quán)投資及其審批流程的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是( )。
A.在境外股權(quán)投資基金公司投資的審批流程上,首先按相關(guān)規(guī)定獲得審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn),然后向工商登記管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記或變更登記
B.境內(nèi)股權(quán)投資基金面向境外企業(yè)的投資,是指注冊(cè)于境內(nèi)的股權(quán)投資基金,采取新設(shè)、增資或收購(gòu)等方式,投資于境外企業(yè)
C.一般而言,中國(guó)企業(yè)投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn),這里的審批機(jī)關(guān)主要是指發(fā)展改革部門(mén)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)
D.境外股權(quán)投資基金的投資,是指注冊(cè)于境外的股權(quán)投資基金,采取新設(shè)、增資或收購(gòu)等方式,投資于境內(nèi)企業(yè)
【答案】C
【解析】C 項(xiàng),一般而言,中國(guó)企業(yè)進(jìn)行境外投資必須獲得特定審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn),這里的審批機(jī)關(guān)主要是指發(fā)展改革部門(mén)和商務(wù)部門(mén)。如果中國(guó)企業(yè)的主體資格特殊,還可能涉及其他政府主管部門(mén)。
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