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　　第十二章 基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算

　　1.某基金總資產(chǎn)60億元，基金總負(fù)債10億元，發(fā)行在外的基金份額40億份，該基金的基金份額凈值為()元。

　　A.1.25

　　B.1.75

　　C.1.2

　　D.1.5

　　答案：A

　　2.()按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)�基金管理人的�?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人。

　　A.基金托管人

　　B.基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　C.基金份額持有人

　　D.基金管理公司

　　答案：A

　　3.目前我國(guó)封閉式基金的估值頻率為()。

　　A.每個(gè)交易日估值，每周披露一次份額凈值

　　B.每個(gè)交易日估值，次日披露份額凈值

　　C.每日估值，當(dāng)日披露份額凈值

　　D.每日估值。次日披露份額凈值

　　答案：A

　　4.以下關(guān)于基金估值方法的表述中，錯(cuò)誤的是()。

　　A.交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值

　　B.對(duì)停止交易但未行權(quán)的權(quán)證一般采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　C.對(duì)停止交易的權(quán)證均采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D.首次發(fā)行未上市的股票采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　答案：C

　　5.假設(shè)某基金的托管費(fèi)率為0.25%。2016年4月1日的資產(chǎn)凈值是36.6億元，則該基金的托管人在2016年4月2日計(jì)提的托管費(fèi)是()萬(wàn)元。

　　A.32000

　　B.25000

　　C.25068

　　D.20000

　　答案：C

　　6.關(guān)于基金資產(chǎn)估值的概念，以下說(shuō)法不正確的是()。

　　Ⅰ.基金資產(chǎn)值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值

　　Ⅱ.基金資產(chǎn)凈值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和

　�、�.基金資產(chǎn)凈值是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一

　　Ⅳ.基金份額凈值是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　7.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素有()。

　�、�.估值頻率

　　Ⅱ.交易價(jià)格及其公允性

　�、�.估值方法的一致性

　�、�.估值方法的公開(kāi)性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　8.基金管理人雖然必須按規(guī)定對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，但遇到特殊情況，可以暫停。這些情況包括()。

　�、�.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值

　�、�.基金代銷機(jī)構(gòu)暫停營(yíng)業(yè)

　�、�.基金投資涉及的交易所因其他原因暫停營(yíng)業(yè)

　　Ⅳ.基金投資涉及的交易所遇法定節(jié)日暫停營(yíng)業(yè)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

　　9.下列關(guān)于基金費(fèi)用列支的說(shuō)法中，不正確的有()。

　�、�.在基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用直接從基金財(cái)產(chǎn)中列支

　　Ⅱ.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支

　�、�.基金管理費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支

　�、�.基金服務(wù)費(fèi)可從基金財(cái)產(chǎn)中列支

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　10.以下關(guān)于QDII基金估值規(guī)定的表述中，不正確的有()。

　�、�.基金管理公司是QDII基金會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，并負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　Ⅱ.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算并披露

　�、�.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每月結(jié)算披露一次

　�、�.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值后4個(gè)工作日內(nèi)披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：C

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