基金從業(yè)科目一《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試中有5題左右的計(jì)算題。掌握公式，活用公式是核心。

　　1 認(rèn)購費(fèi)用與認(rèn)購份額的計(jì)算

　　凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)

　　認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額(注意：對(duì)于適用固定金額認(rèn)購費(fèi)的認(rèn)購，認(rèn)購費(fèi)用=固定認(rèn)購費(fèi)金額，較少考察)

　　認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值

　　【例題】某投資人投資3萬元認(rèn)購某開放式基金，認(rèn)購資金在募集期間產(chǎn)生的利息為5元，其對(duì)應(yīng)的認(rèn)購費(fèi)率為1.8%，基金份額面值為1元，則其認(rèn)購費(fèi)用及認(rèn)購份額分比為：

　　凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)=30000/(1+1.8%)=29469.55(元)

　　認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額=30000-29469.55=530.45(元)

　　認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值=(29469.55+5)/1=29474.55(份)

　　2 折(溢)價(jià)率的計(jì)算

　　折(溢)價(jià)率=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%

　　=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%

　　其中：

　　(1)當(dāng)基金二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格>基金份額凈值時(shí)，為溢價(jià)交易，對(duì)應(yīng)的是溢價(jià)率;

　　(2)當(dāng)基金二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格<基金份額凈值時(shí)，為折價(jià)交易，對(duì)應(yīng)的是折價(jià)率。

　　【例題】封閉式基金的折價(jià)率反映了基金份額凈值與其二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格之間的關(guān)系，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格為1.14元，基金份額凈值為1.20元，該基金的折價(jià)率為：

　　折(溢)價(jià)率=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格-基金份額凈值)/基金份額凈值×100%=(二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格/基金份額凈值-1)×100%，折價(jià)率=(1.14-1.20)/1.20×100%=-5%

　　3 申購費(fèi)用及申購份額的計(jì)算

　　凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)

　　申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額

　　申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值

　　注意：當(dāng)申購費(fèi)用為固定金額時(shí)，申購份額的計(jì)算方法如下：

　　凈申購金額=申購金額-固定金額

　　申購份額=凈申購金額/T日基金份額凈值

　　【例題】某投資者通過場(chǎng)外(某銀行)投資1萬元申購某上市開放式基金，假設(shè)基金管理人規(guī)定的申購費(fèi)率為1.5%，申購當(dāng)日基金份額凈值為1.025元，則其申購手續(xù)費(fèi)和可得到的申購份額分別為：

　　凈申購金額=申購金額/(1+申購費(fèi)率)=10000/(1+1.5%)=9852.22(元)

　　申購費(fèi)用=申購金額-凈申購金額=10000-9852.22=147.78(元)

　　申購份額=凈申購金額/申購當(dāng)日基金份額凈值=9852.22/1.025=9611.92(份)

　　4 贖回金額的計(jì)算

　　贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值

　　贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率

　　(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用

　　【例題】某投資者贖回上市開放式基金1萬份基金單位，持有時(shí)間為1年半，對(duì)應(yīng)的贖回費(fèi)率為0.5%，假設(shè)贖回當(dāng)日基金單位凈值為1.0250元，則其可得凈贖回金額為：

　　贖回總額=贖回?cái)?shù)量×贖回日基金份額凈值=10000×1.025=10250(元)

　　贖回費(fèi)用=贖回總額×贖回費(fèi)率=10250×0.5%=51.25(元)

　　(凈)贖回金額=贖回總額-贖回費(fèi)用=10250-51.25=10198.75(元)

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