1、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

　　A、資產(chǎn)負(fù)債率是使用頻率最高的債務(wù)比率

　　B、資產(chǎn)負(fù)債率多大最為合適，是難以精確計(jì)算決定的

　　C、資產(chǎn)負(fù)債率在同行業(yè)企業(yè)中有較大的參考價(jià)值

　　D、資產(chǎn)負(fù)債率=資產(chǎn)/負(fù)債

　　正確答案：D

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)。

　　2、基金會(huì)計(jì)核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理公司

　　C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D、證券投資基金

　　正確答案：A

　　【解析】基金會(huì)計(jì)核算中，承擔(dān)復(fù)核責(zé)任的是基金托管人。

　　3、一直UCITS基金投資于同一機(jī)構(gòu)發(fā)型的貨幣市場(chǎng)工具、銀行存款或OTC衍生產(chǎn)品的資產(chǎn)總值不能超過(guò)基金資產(chǎn)的()。

　　A、[5%]

　　B、[10%]

　　C、[20%]

　　D、[30%]

　　正確答案：C

　　【解析】一直UCITS基金投資于同一機(jī)構(gòu)發(fā)型的貨幣市場(chǎng)工具、銀行存款或OTC衍生產(chǎn)品的資產(chǎn)總值不能超過(guò)基金資產(chǎn)的20%。

　　4、歐盟金融市場(chǎng)上運(yùn)營(yíng)的所有私篡股權(quán)投資基金必須進(jìn)行托管，托管機(jī)構(gòu)可以是()。

　　A、銀行

　　B、公證員

　　C、律師

　　D、以上都正確

　　正確答案：D

　　【解析】歐盟金融市場(chǎng)上運(yùn)營(yíng)的所有私篡股權(quán)投資基金必須進(jìn)行托管，托管機(jī)構(gòu)可以是銀行、公證員、律師或其他能履行相關(guān)的保管職能的受法律或監(jiān)管認(rèn)可的專業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　5、下列不屬于根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換分類形式的是()。

　　A、固定對(duì)固定

　　B、固定對(duì)浮動(dòng)

　　C、浮動(dòng)對(duì)固定

　　D、浮動(dòng)對(duì)浮動(dòng)

　　正確答案：C

　　【解析】根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為三種形式：①固定對(duì)固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和固定利息進(jìn)行交換;②固定對(duì)浮動(dòng)，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和浮動(dòng)利息進(jìn)行交換;③浮動(dòng)對(duì)浮動(dòng)。即將一種貨幣的本金和浮動(dòng)利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和浮動(dòng)利息進(jìn)行交換。

　　6、某投資者欲通過(guò)基金管理人以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)10000份ETF份額，認(rèn)購(gòu)費(fèi)率為1%，那么他需要準(zhǔn)備的金額為()。

　　A、10000元

　　B、10100元

　　C、10050元

　　D、9950元

　　正確答案：B

　　【解析】基金管理人及基金發(fā)售代理機(jī)構(gòu)在ETF份額發(fā)售時(shí)一般會(huì)收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)用或認(rèn)購(gòu)傭金，認(rèn)購(gòu)費(fèi)用或認(rèn)購(gòu)傭金由投資者承擔(dān)。投資者認(rèn)購(gòu)10000份ETF份額需要的金額為10000*(1+1%)=10100(元)。

　　7、()也稱權(quán)益報(bào)酬率。

　　A、資產(chǎn)收益率

　　B、銷售利潤(rùn)率

　　C、權(quán)益乘數(shù)

　　D、凈資產(chǎn)收益率

　　正確答案：D

　　【解析】?jī)糍Y產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報(bào)酬率，強(qiáng)調(diào)每單位的所有者權(quán)益能夠帶來(lái)的利潤(rùn)。

　　8、QDII基金產(chǎn)品起點(diǎn)門檻為()人民幣。

　　A、100元

　　B、1000元

　　C、1萬(wàn)元

　　D、10萬(wàn)元

　　正確答案：B

　　【解析】QDII基金產(chǎn)品起點(diǎn)門檻僅為1000元人民幣。

　　9、證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A、季末;逐日

　　B、季末;逐月

　　C、月末;逐月

　　D、月末;逐日

　　正確答案：D

　　【解析】本題涉及的是本期利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　10、下列關(guān)于回購(gòu)協(xié)議的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A、回購(gòu)協(xié)議是指資金需求方在出售證券的同時(shí)與證券的購(gòu)買方約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣證券的交易行為

　　B、本質(zhì)上，回購(gòu)協(xié)議是一種證券抵押貸款，抵押品以國(guó)債為主

　　C、按回購(gòu)期限劃分，我國(guó)在交易所掛牌的國(guó)債回購(gòu)可以分為1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天一級(jí)182天

　　D、由于買斷式回購(gòu)歷史很長(zhǎng)，回購(gòu)市場(chǎng)目前以買斷式回購(gòu)為主要交易品種

　　正確答案：D

　　【解析】由于質(zhì)押式回購(gòu)歷史很長(zhǎng)，回購(gòu)市場(chǎng)目前以質(zhì)押式回購(gòu)為主要交易品種。

　　11、下列關(guān)于上海證券交易所大宗交易的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。

　　A、接收大宗交易的時(shí)間為每個(gè)交易日9.30-13.00-11.30,15.30

　　B、在交易日15.00前處于停牌狀態(tài)的證券，不受理其大宗交易的申報(bào)

　　C、交易日15.00-15.30，交易所交易主機(jī)對(duì)買賣雙方的成交申報(bào)進(jìn)行成交確認(rèn)

　　D、交易所無(wú)權(quán)調(diào)整大宗交易的最低限額

　　正確答案：D

　　【解析】按照規(guī)定，證券交易所可以根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況調(diào)整大宗交易的最低限額。

　　12、基金管理公司申請(qǐng)到香港特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)，應(yīng)滿足最近()內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰的基本條件。

　　A、1年

　　B、2年

　　C、3年

　　D、5年

　　正確答案：A

　　【解析】根據(jù)《證券投資基金管理公司管理辦法》，基金管理公司申請(qǐng)到香港特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)，應(yīng)滿足最近1年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰的基本條件。

　　13、下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A、持倉(cāng)集中度分析

　　B、持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析

　　C、持倉(cāng)股本規(guī)模分析

　　D、持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析

　　正確答案：B

　　【解析】基金投資風(fēng)格分析：①持倉(cāng)集中度分析。通過(guò)計(jì)算前10只股票投資市場(chǎng)占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉(cāng)股本規(guī)模分析。通過(guò)基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉(cāng)成長(zhǎng)性分析。通過(guò)分析基金所持有的股票的成長(zhǎng)性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長(zhǎng)性。

　　14、()報(bào)告了企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，報(bào)告時(shí)點(diǎn)通常為會(huì)計(jì)季末、半年末或會(huì)計(jì)年末。

　　A、資產(chǎn)負(fù)債表

　　B、利潤(rùn)表

　　C、現(xiàn)金流量表

　　D、所有者權(quán)益變動(dòng)表

　　正確答案：A

　　【解析】資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告了企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況，報(bào)告時(shí)點(diǎn)通常為會(huì)計(jì)季末、半年末或會(huì)計(jì)年末。

　　15、基金估值時(shí)，對(duì)于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A、按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價(jià)估值

　　B、按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C、按未來(lái)上市后的市值估值

　　D、按成本估值

　　正確答案：A

　　【解析】本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。

　　16、下列情況中，不得回購(gòu)本公司股票的是()。

　　A、公司減少注冊(cè)資本

　　B、進(jìn)行投資

　　C、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工

　　D、與持有本公司股份的其他公司合并

　　正確答案：B

　　【解析】《公司法》規(guī)定，公司除減少注冊(cè)資本、與持有本公司股份的其他公司合并、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工外，不得回購(gòu)本公司股票。

　　17、1938年，麥考利為評(píng)估債券的平均還款期限，引入()的概念。

　　A、凸度

　　B、信用利差

　　C、收益率曲線

　　D、久期

　　正確答案：D

　　【解析】1938年，麥考利為評(píng)估債券的平均還款期限，引入久期的概念。

　　18、《全球另類投資調(diào)查》咨詢報(bào)告指出，()是最大的大宗商品管理公司，管理的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到了740億美元。

　　A、麥格理集團(tuán)

　　B、高盛公司

　　C、布里奇沃特投資公司

　　D、貝萊德

　　正確答案：D

　　【解析】貝萊德是最大的大宗商品管理公司，管理的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到了740億美元。

　　19、對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A、基金管理人

　　B、基金托管人

　　C、基金投資人

　　D、基金監(jiān)管人

　　正確答案：B

　　【解析】我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　20、下列選項(xiàng)中屬于債券按發(fā)行主體分類的是()。

　　A、固定利率債券、浮動(dòng)利率債券、累進(jìn)利率債券和免稅債券等

　　B、息票債券和貼現(xiàn)債券

　　C、人民幣債券和外幣債券

　　D、政府債券、金融債券、公司債券等

　　正確答案：D

　　【解析】按發(fā)行主體分類，債券可分為政府債券、金融債券、公司債券等。

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