>>>2017年基金從業(yè)考試《證券投資基金》練習(xí)題匯總

　　1、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為()和金融負(fù)債。

　　A、持有至到期投資

　　B、可供出售的金融資產(chǎn)

　　C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　正確答案：D

　　【專家解析】一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

　　2、AIFMD自()起開始實(shí)施。

　　A、[2004-2-13]

　　B、[2011-7-1]

　　C、[2013-7-22]

　　D、[2014-7-22]

　　正確答案：C

　　【專家解析】AIFMD自2013年7月22日起開始實(shí)施。

　　3、一般來(lái)說(shuō)，()伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。

　　A、首次公開發(fā)行

　　B、買殼上市或借殼上市

　　C、管理層回購(gòu)

　　D、二次出售

　　正確答案：A

　　【專家解析】一般來(lái)說(shuō)，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。

　　4、在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般最高。

　　A、認(rèn)股權(quán)證基金

　　B、股票基金

　　C、債券基金

　　D、貨幣市場(chǎng)基金

　　正確答案：A

　　【專家解析】認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場(chǎng)基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國(guó)香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。

　　5、假設(shè)某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。

　　A、[8.74%]

　　B、[8.84%]

　　C、[9%]

　　D、[2.25%]

　　正確答案：B

　　【專家解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。

　　A、歐盟;母國(guó)

　　B、母國(guó);歐盟

　　C、母國(guó);東道國(guó)

　　D、東道國(guó);母國(guó)

　　正確答案：C

　　【專家解析】UCITS指令的管轄原則以母國(guó)為主，東道國(guó)為輔�；�金以其注冊(cè)國(guó)或管理基金的基金管理公司的注冊(cè)國(guó)為母國(guó)。

　　7、負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于()億美元或等值貨幣。

　　A、10;1000

　　B、10;100

　　C、5;1000

　　D、5;100

　　正確答案：A

　　【專家解析】負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　8、對(duì)企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。

　　A、增值稅

　　B、營(yíng)業(yè)稅

　　C、印花稅

　　D、企業(yè)所得稅

　　正確答案：D

　　【專家解析】企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括()。

　　A、擔(dān)保費(fèi)

　　B、過(guò)戶費(fèi)

　　C、交易傭金

　　D、證管費(fèi)

　　正確答案：A

　　【專家解析】基金向券商支付交易傭金，還需要支付過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印攏稅等交易成本。

　　10、目前，我國(guó)證券投資基金托管費(fèi)是由)根據(jù)基(金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。

　　A、基金托管人

　　B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　D、基金份額持有人

　　正確答案：A

　　【專家解析】基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

　　11、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為500萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)凈值為50萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)責(zé)為160萬(wàn)元，年利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅為30萬(wàn)元，則()

　　A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%

　　B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3

　　C、年利息保障倍數(shù)為6.5

　　D、年末長(zhǎng)期資本負(fù)債率為10.76%

　　正確答案：A

　　【專家解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)利息=(1003020)20=7;.5D：長(zhǎng)期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　12、2008年8月19日起，我國(guó)證券交易印花稅稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為()。

　　A、對(duì)出讓方和受讓方分別按千分之一征收

　　B、對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收

　　C、對(duì)出讓方不再征收，對(duì)受讓方按千分之一征收

　　D、對(duì)出讓方和受讓方均不再征收

　　正確答案：B

　　【專家解析】2008年8月19日起，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　13、下列不屬于股票價(jià)格指數(shù)編制方法的是()。

　　A、算術(shù)平均法

　　B、加權(quán)平均法

　　C、優(yōu)化復(fù)制

　　D、幾何平均法

　　正確答案：C

　　【專家解析】目前股票價(jià)格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術(shù)平均法、幾何平均法和加權(quán)平均法。

　　14、下列關(guān)于封閉式基金交易規(guī)則的說(shuō)法不正確的是()。

　　A、封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制

　　B、封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則

　　C、買入與賣出封閉式基金單筆最大數(shù)量應(yīng)低于100萬(wàn)份

　　D、封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為1元

　　正確答案：D

　　【專家解析】封閉式基金的交易遵從“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則。價(jià)格優(yōu)先指較高價(jià)格買進(jìn)申報(bào)優(yōu)先于較低價(jià)格買進(jìn)申報(bào)，較低價(jià)格的賣出申報(bào)優(yōu)先于較高價(jià)格的賣出申報(bào)。時(shí)間優(yōu)先指買賣方向相同、申報(bào)價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先于后申報(bào)者，先后順序按照交易主機(jī)接受申報(bào)的時(shí)間確定。封閉式基金的報(bào)價(jià)單位為每份基金價(jià)格�；�金的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0.001元人民幣，買入與賣出封閉式基金份額申報(bào)數(shù)額應(yīng)當(dāng)為100份或其整數(shù)倍，單筆最大數(shù)量應(yīng)低于100萬(wàn)份。滬、深證券交易所對(duì)封閉式基金交易實(shí)行與對(duì)A股交易同樣的10%的漲跌幅限制;同時(shí)，與A股一樣實(shí)行T+1日交割、交收，即達(dá)成交易后，相應(yīng)的基金交割與資金交收在交易日的下一個(gè)營(yíng)業(yè)日(T+1日)完成。

　　15、為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定()的績(jī)效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　A、[30%]

　　B、[40%]

　　C、[50%]

　　D、[60%]

　　正確答案：B

　　【專家解析】為約束私募股權(quán)投資基金高管人員可能進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)行為，AIFMD規(guī)定40%的績(jī)效薪酬要延緩至少3～5年支付。

　　16、基金管理費(fèi)率通常與基金投資風(fēng)險(xiǎn)()。

　　A、成正比

　　B、成反比

　　C、無(wú)關(guān)

　　D、無(wú)法判斷

　　正確答案：A

　　【專家解析】基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比。

　　17、李先生擬在5年后用200000元購(gòu)買一輛車，銀行年復(fù)利率為12%，李先生現(xiàn)在應(yīng)存入銀行()。

　　A、120000元

　　B、134320元

　　C、113485元

　　D、150000元

　　正確答案：C

　　【專家解析】200000(1+12%)^5=113485元。

　　18、基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值)時(shí)(，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　A、十萬(wàn)分之一

　　B、千分之一

　　C、百萬(wàn)分之一

　　D、萬(wàn)分之一

　　正確答案：D

　　【專家解析】基金運(yùn)作費(fèi)小于基金凈值萬(wàn)分之一時(shí)，于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

　　19、下列屬于反洗錢合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施的是()。

　　A、每日跟蹤評(píng)估投資比例、投資范圍等合規(guī)性指標(biāo)執(zhí)行情況

　　B、從嚴(yán)監(jiān)控客戶核心資料信息修改、非交易過(guò)戶和億戶資金劃轉(zhuǎn)

　　C、對(duì)交易異常行為進(jìn)行定義，并通過(guò)事后評(píng)估對(duì)基金經(jīng)理、交易員和其他人員的交易行為進(jìn)行監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)異常交易的跟

　　D、以上都正確

　　正確答案：B

　　【專家解析】選項(xiàng)AC屬于投資合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的主要管理措施。

　　20、依據(jù)證券投資法規(guī)規(guī)定，我國(guó)封閉式基金的募集期限為()。

　　A、1個(gè)月

　　B、2個(gè)月

　　C、3個(gè)月

　　D、4個(gè)月

　　正確答案：C

　　【專家解析】目前我國(guó)封閉式基金的募集期限一般是3個(gè)月。

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