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　　【內(nèi)容導(dǎo)航】：

　　一、律師事務(wù)所

　　二、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《私募股權(quán)投資基金》第二章股權(quán)投資基金參與主體

　　【知識(shí)點(diǎn)】律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　律師事務(wù)所

　　基金管理人通常會(huì)聘請(qǐng)專業(yè)的律師事務(wù)所，為其提供相關(guān)法律服務(wù)。

　　鑒于基金投資的專業(yè)性，投資者也可視情況聘請(qǐng)獨(dú)立的法律顧問。

　　對(duì)律師的要求：

　　應(yīng)遵守誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)及審慎原則，

　　遵守相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德和行業(yè)慣例，

　　按照基金管理人的委托，在基金運(yùn)作的各個(gè)階段提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。

　　在募集與設(shè)立階段，律師提供的服務(wù)包括：

　　協(xié)助基金管理人設(shè)計(jì)基金的組織形式及內(nèi)部結(jié)構(gòu);

　　根據(jù)基金管理人與基金投資者的商務(wù)安排，起草相關(guān)的基金法律文件;

　　在基金管理人委托的范圍內(nèi)，對(duì)基金投資者的資質(zhì)進(jìn)行審核;

　　協(xié)助完成基金管理人登記和基金備案工作，并根據(jù)需要出具相應(yīng)的法律意見書。

　　在投資及投資后管理階段，律師提供的服務(wù)包括：

　　就基金的投資領(lǐng)域、投資方向的限制向基金管理人提供咨詢服務(wù);

　　在初步確定擬投資企業(yè)后，律師按照基金管理人的委托，勤勉審慎地對(duì)擬投資企業(yè)進(jìn)行法律盡職調(diào)查，提交法律盡職調(diào)查報(bào)告或法律意見書，協(xié)助基金管理人分析投資涉及的法律問題和風(fēng)險(xiǎn);

　　協(xié)助基金管理人起草或?qū)忛喤c基金投資有關(guān)的法律文件;

　　在投資后管理階段，按照基金管理人的委托，根據(jù)投資法律文件的約定，保護(hù)基金在擬投資企業(yè)中的合法權(quán)益。

　　在項(xiàng)目退出階段，律師提供的服務(wù)包括：

　　按照基金管理人的委托，研究基金投資的退出結(jié)構(gòu)及方式;

　　根據(jù)不同退出方式的相關(guān)法律規(guī)定，起草相關(guān)法律文件、參與談判，協(xié)助基金管理人最大限度地獲取合法投資收益。

　　在股權(quán)投資基金的清算階段，律師提供的服務(wù)包括：

　　按照法律規(guī)定和基金合同的約定，協(xié)助確定清算主體;

　　協(xié)助清算主體制訂清算方案;協(xié)助實(shí)施清算方案，包括通知債權(quán)人、確認(rèn)基金財(cái)產(chǎn)，分配基金財(cái)產(chǎn);

　　對(duì)清算人出具的清算報(bào)告進(jìn)行合規(guī)性審核。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供審計(jì)、財(cái)務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)咨詢、稅務(wù)咨詢、內(nèi)部控制咨詢、估值等。

　　要求：會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)人員應(yīng)遵守獨(dú)立、客觀、公正的原則，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德和行業(yè)慣例，按照基金管理人的委托，提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

　　擔(dān)任基金或基金管理人的審計(jì)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所由基金管理人委任，按照與基金或基金管理人簽訂的協(xié)議對(duì)基金或基金管理人的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

　　投資者可以參與選擇承辦基金審計(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)�；�金管理人應(yīng)將基金的審計(jì)機(jī)構(gòu)的委任情況及時(shí)告知投資者。

　　審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范的要求組織實(shí)施審計(jì)工作。

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