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　　【內(nèi)容導航】：

　　基金托管人

　　【所屬章節(jié)】：

　　本知識點屬于《私募股權(quán)投資基金》第二章股權(quán)投資基金參與主體

　　【知識點】基金托管人

　　基金托管人

　　在法律法規(guī)未作強制要求的情況下，基金投資者和基金管理人可約定將基金財產(chǎn)交由第三方基金托管人進行托管。

　　基金托管人對基金資產(chǎn)進行保管

　　并對基金管理人進行監(jiān)督。

　　具體職責：

　　安全保管基金財產(chǎn);

　　按照規(guī)定開設基金資金賬戶;

　　對同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨立;

　　將托管資金與基金托管機構(gòu)自有財產(chǎn)嚴格分開;

　　保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;

　　按照相關(guān)法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的指令，及時辦理清算、交割事宜;

　　按照相關(guān)法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運作;

　　定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報告。

　　基金托管人的作用：

　　基金財產(chǎn)由獨立基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金財產(chǎn)挪作他用，有利于保障基金資產(chǎn)的安全。

　　基金托管人對基金管理人的投資運作(包括投資對象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運作基金財產(chǎn)，有利于保護基金投資者的合法權(quán)益。

　　基金托管人對基金財產(chǎn)所進行的會計復核和凈值計算，有利于防范、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準確性。

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