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2017年基金從業(yè)考試《證券投資基金》知識(shí)點(diǎn)(15)

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  基金信息披露概述

  命題點(diǎn)一 基金信息披露的含義與作用

  基金信息披露指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中,依照法律法規(guī)向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露。

  其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

  (一)有利于投資者的價(jià)值判斷

  在基金份額的募集過(guò)程中,基金招募說(shuō)明書(shū)等募集信息披露文件向公眾投資者闡明了基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益特征及有關(guān)募集安排,投資者能據(jù)以選擇適合自己風(fēng)險(xiǎn)偏好和收益預(yù)期的基金產(chǎn)品。

  (二)有利于防止利益沖突與利益?zhèn)鬏?/P>

  資本市場(chǎng)的基礎(chǔ)是信息披露,監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對(duì)信息披露的監(jiān)管。相對(duì)于實(shí)質(zhì)性審查制度,強(qiáng)制性信息披露的基本推論是投資者在公開(kāi)信息的基礎(chǔ)上“買(mǎi)者自慎”,它可以改變投資者的信息弱勢(shì)地位,增加資本市場(chǎng)的透明度,防止利益沖突與利益輸送,增加對(duì)基金運(yùn)作的公眾監(jiān)督,限制和阻止基金管理不當(dāng)和欺詐行為的發(fā)生。

  (三)有利于提高證券市場(chǎng)的效率

  現(xiàn)實(shí)中證券市場(chǎng)存在信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題是指,信息沒(méi)有完全公開(kāi),導(dǎo)致有的投資者利用別人不知道的信息,從而獲得一些超額的收益。

  (四)有效防止信息濫用

  如果法規(guī)不對(duì)基金信息披露進(jìn)行規(guī)范,任由不充分、不及時(shí)、虛假的信息披露,會(huì)導(dǎo)致信息濫用。

  命題點(diǎn)二 基金信息披露的原則

  (一)披露內(nèi)容方面應(yīng)遵循的基本原則

  1.真實(shí)性原則

  真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則,它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)是以客觀事實(shí)為基礎(chǔ),以沒(méi)有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。

  2.準(zhǔn)確性原則

  準(zhǔn)確性原則要求用精確的語(yǔ)言披露信息,在內(nèi)容和表達(dá)方式上不使人誤解,不得使用模棱兩可的語(yǔ)言。

  3.完整性原則

  所有的重要事項(xiàng),都要進(jìn)行披露。

  4.及時(shí)性原則

  在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告。

  5.公平披露原則

  公平披露原則要求將信息向市場(chǎng)上所有的投資者平等公開(kāi)地披露,而不是僅向個(gè)別機(jī)構(gòu)或投資者披露。

  (二)形式性原則

  1.規(guī)范性原則

  規(guī)范性原則要求基金信息必須按照法定的內(nèi)容和格式進(jìn)行披露,以保證披露信息的可比性。

  2.易解性原則

  易解性原則是要求信息披露的表述應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂,避免使用冗長(zhǎng)、技術(shù)性用語(yǔ)。

  3.易得性原則

  易得性原則要求公開(kāi)披露的信息易為一般公眾投資者所獲取。

  除法規(guī)指定的披露報(bào)刊和網(wǎng)站外,信息披露義務(wù)人也可在其他公共媒體披露信息,但須注意其他媒體不得早于指定報(bào)刊和網(wǎng)站披露信息,且不同媒體上披露的同一信息應(yīng)一致。

  命題點(diǎn)三 基金信息披露的禁止行為

  (1)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

  (2)對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

  (3)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。

  (4)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金發(fā)售機(jī)構(gòu)。

  命題點(diǎn)四 基金信息披露的分類(lèi)

  (1)基金募集信息的披露。首次募集和存續(xù)期募集信息披露。開(kāi)放式基金每6個(gè)月披露一次更新的招募說(shuō)明書(shū)。

  (2)基金運(yùn)作信息的披露。

  (3)基金臨時(shí)信息披露。

  命題點(diǎn)五 XBR1在基金信息披露中的應(yīng)用

  (一)簡(jiǎn)介

  XBR1是目前應(yīng)用于非結(jié)構(gòu)化信息處理尤其是財(cái)務(wù)信息處理的最新標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。

  一次錄入,多次使用。

  (二)意義

  在基金信息披露中應(yīng)用XBR1,有利于促進(jìn)信息披露的規(guī)范化、透明化和電子化,提高信息編報(bào)、傳送和使用的效率和質(zhì)量。對(duì)于編制信息披露文件的基金管理公司及進(jìn)行財(cái)務(wù)信息復(fù)核的托管銀行,采用XBR1將有助于其梳理內(nèi)部信息系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)流程,實(shí)現(xiàn)流程再造,促進(jìn)業(yè)務(wù)效率和內(nèi)部控制水平的全面提高;對(duì)于分析評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)等基金信息服務(wù)中介,將可望以更低成本和以更便捷的方式獲得高質(zhì)量的公開(kāi)信息;對(duì)于投資者,將更容易獲得有用的信息,便于其進(jìn)行投資決策;對(duì)于監(jiān)管部門(mén),借助于XBR1技術(shù),可以進(jìn)一步提高研究的深度和廣度,提升監(jiān)管效率和科學(xué)決策水平。

  (三)概況

  在我國(guó),上市公司自2003年年底就開(kāi)始嘗試應(yīng)用XBR1報(bào)送定期報(bào)告,基金自2008年也啟動(dòng)了信息披露的XBR1工作,至今已實(shí)現(xiàn)了凈值公告、季度報(bào)告、年度報(bào)告和半年度報(bào)告、部分臨時(shí)公告的XBR1報(bào)送與展示。2011年10月,基金XBR1信息實(shí)現(xiàn)向所有基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的推送,進(jìn)一步提升了基金電子化信息分析與使用的效率。

  命題點(diǎn)六 我國(guó)基金信息披露制度體系

  我國(guó)基金信息披露制度體系可分為國(guó)家法律、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件與自律性規(guī)則四個(gè)層次。

  (一)基金信息披露的國(guó)家法律

  我國(guó)法律對(duì)基金信息披露的規(guī)范主要體現(xiàn)在2004年6月1日起施行的《證券投資基金法》中。

  (二)基金信息披露的部門(mén)規(guī)章

  基金信息披露的部門(mén)規(guī)章主要體現(xiàn)在2004年7月1日起施行的《基金信息披露管理辦法》中。

  (三)基金信息披露的規(guī)范性文件

  基金信息披露的規(guī)范性文件分為3類(lèi):基金信息披露內(nèi)容和格式準(zhǔn)則、基金信息披露編報(bào)規(guī)則、《證券投資基金信息披露XBR1標(biāo)引規(guī)范(Taxonomy)》及相關(guān)XBR1模版。

  (四)信息披露自律性規(guī)則(略)

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課程類(lèi)別 主講老師 必會(huì)考點(diǎn)
精講班
課程時(shí)長(zhǎng):20小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架;
·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
專(zhuān)項(xiàng)
提升班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專(zhuān)項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)訓(xùn)練;
·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
考點(diǎn)
串聯(lián)班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書(shū)劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部
資料班
課程時(shí)長(zhǎng):6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫(xiě)3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果;
·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺!
報(bào)名
下載 下載 下載 下載
課時(shí)安排 20小時(shí) 3小時(shí) 3小時(shí) 6小時(shí)
法律法規(guī) 劉鐵 報(bào)名
私募股權(quán)投資 劉鐵 報(bào)名
證券投資 伊墨 報(bào)名
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ①初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生;
②需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生;
③需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過(guò)的考生。
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ①初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生;
②需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生;
③需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過(guò)的考生。
課程內(nèi)容 夯實(shí)基礎(chǔ)階段
必會(huì)考點(diǎn)精講班
課程時(shí)長(zhǎng):20h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架;
·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
難點(diǎn)突破階段
專(zhuān)項(xiàng)提升班
課程時(shí)長(zhǎng):3h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專(zhuān)項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)訓(xùn)練;
·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
終極搶分階段
考點(diǎn)串聯(lián)班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書(shū)劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部資料班
課程時(shí)長(zhǎng):6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫(xiě)3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果;
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法律法規(guī)、道德與規(guī)范
共計(jì)1005課時(shí)
講義已上傳
30956人在學(xué)
證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
共計(jì)492課時(shí)
講義已上傳
235590人在學(xué)
股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
共計(jì)567課時(shí)
講義已上傳
79312人在學(xué)
金融、金融市場(chǎng)
共計(jì)597課時(shí)
講義已上傳
82572人在學(xué)
金融市場(chǎng)與監(jiān)管
共計(jì)4431課時(shí)
講義已上傳
357865人在學(xué)
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