>>>2017年基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》知識(shí)點(diǎn)匯總

　　(一)關(guān)于基金信息披露的重大性標(biāo)準(zhǔn)

　　信息披露的標(biāo)準(zhǔn)在于使證券市場和投資者得到投資判斷所需要的信息，但又要力圖避免證券市場充斥過多的噪聲，避免投資者陷于眾多細(xì)小、瑣碎而又無關(guān)緊要的信息中。為了實(shí)現(xiàn)這一標(biāo)準(zhǔn)，信息披露中引入了“重大眭”概念。

　　各國(地區(qū))信息披露所采用的“重大性”概念有以下兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種是“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”，另一種是“影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。按照前一種標(biāo)準(zhǔn)，如果可以合理地預(yù)期某種信息將會(huì)對(duì)理性投資者的投資決策產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，應(yīng)及時(shí)予以披露。按照后一種標(biāo)準(zhǔn)，如果相關(guān)信息足以導(dǎo)致或可能導(dǎo)致證券價(jià)值或市場價(jià)格發(fā)生重大變化，則該信息為重大信息，應(yīng)予披露。

　　(二)基金臨時(shí)報(bào)告

　　對(duì)于重大性的界定，我國基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標(biāo)準(zhǔn)，即“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”或者“影響證券市場價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。如果預(yù)期某種信息可能對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價(jià)格產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，相關(guān)事件為重大事件，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書。

　　基金的重大事件可包括：基金份額持有人大會(huì)的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人的基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)，涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟，基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付，等等。

　　(三)基金澄清公告

　　由于上市交易基金的市場價(jià)格等事項(xiàng)可能受到謠言、猜測和投機(jī)等因素的影響，為防止投資者誤將這些因素視為重大信息，基金信息披露義務(wù)人還有義務(wù)發(fā)布公告對(duì)這些謠言或猜測進(jìn)行澄清。具體地，在基金合同期限內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對(duì)基金份額價(jià)格或者基金投資者的申購和贖回行為產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該消息進(jìn)行公開澄清。

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