查看匯總：2016年基金從業(yè)考試《法律法規(guī)》重難點(diǎn)輔導(dǎo)匯總

　　在基金募集信息披露巾，基金合同、基金招募說(shuō)明書和基金托管協(xié)議是三大信息披露文件。

　　一、基金合同

　　基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立。

　　(一)基金合同的主要披露事項(xiàng)

　　基金合同的主要披露事項(xiàng)包括：募集基金的目的和基金名稱，基金管理人、基金托管人的名稱和住所，基金運(yùn)作方式，基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則等內(nèi)容。

　　(二)基金合同所包含的重要信息

　　基金合同包含以下兩類重要信息：

　　1.基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息。

　　2.基金合同特別約定的事項(xiàng)，包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)、基金持有人大會(huì)、基金合同終止等方面的信息。

　　二、基金招募說(shuō)明書

　　基金招募說(shuō)明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況、說(shuō)明基金募集有關(guān)事宜、指導(dǎo)投資者認(rèn)購(gòu)基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是，基金管理人應(yīng)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。

　　(一)招募說(shuō)明書的主要披露事項(xiàng)

　　包括：招募說(shuō)明書摘要，基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期，基金管理人、基金托管人的基本情況等。

　　(二)招募說(shuō)明書所包含的重要信息

　　1.基金運(yùn)作方式。

　　個(gè)別開放式基金品種，如ETF既可在交易所上市交易，也可在一級(jí)市場(chǎng)上以組合證券進(jìn)行申購(gòu)和贖回。開放式基金的運(yùn)作中要保留一定的現(xiàn)金以應(yīng)付贖回，而封閉式基金組合運(yùn)作的流動(dòng)性要求會(huì)低一些，兩類基金的風(fēng)險(xiǎn)收益特征必然會(huì)存在差異。

　　2.從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式。

　　不同基金類別的管理費(fèi)和托管費(fèi)水平存在差異。即使是同一類別的基金，計(jì)提管理費(fèi)的方式也可能不同。例如，有的管理人是每日計(jì)提管理費(fèi);而有的管理人會(huì)在招募說(shuō)明書中約定，如果基金資產(chǎn)凈值低于某一標(biāo)準(zhǔn)將停止計(jì)提管理費(fèi);對(duì)于一些特殊的基金品種，如貨幣市場(chǎng)基金，其不僅計(jì)提管理費(fèi)和托管費(fèi)，還計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)用。

　　3.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款。即使是同一開放式基金品種，由于買賣金額不同、收費(fèi)模式不同，也可能適用不同的費(fèi)率水平。

　　4.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等。這是招募說(shuō)明書中最為重要的信息。

　　5.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式。基金資產(chǎn)凈值與基金投資成本息息相關(guān)。

　　6.基金風(fēng)險(xiǎn)提示。在招募說(shuō)明書封面的顯著位置，管理人一般會(huì)作出“基金過(guò)往業(yè)績(jī)不預(yù)示未來(lái)表現(xiàn)，不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風(fēng)險(xiǎn)提示。在招募說(shuō)明書正文，管理人還會(huì)就基金產(chǎn)品的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并列明與特定基金品種、特定投資方法或特定投資對(duì)象相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.招募說(shuō)明書摘要。該部分出現(xiàn)在每6個(gè)月更新的招募說(shuō)明書中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報(bào)告、基金業(yè)績(jī)和費(fèi)用概覽、招募說(shuō)明書更新說(shuō)明等內(nèi)容。

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