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2016基金《法律法規(guī)》重難點(diǎn)輔導(dǎo):內(nèi)部控制三目標(biāo)

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  內(nèi)部控制目標(biāo)是決定公司內(nèi)部控制運(yùn)行方式和方向的關(guān)鍵,也是認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制基本理論的出發(fā)點(diǎn);鸸芾砣伺c一般的公司不同,內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是:

  1.保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

  任何公司組織都有其特定的目標(biāo),要有效實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),就必須及時(shí)對(duì)構(gòu)成組織的資源(財(cái)產(chǎn)、人力、知識(shí)、信息等)進(jìn)行合理的組織、整合與利用,這就意味著這些資源要處于控制之下或在一定的控制之中運(yùn)營(yíng)。如果一個(gè)組織未能實(shí)現(xiàn)其目標(biāo),那么該組織在從事自身活動(dòng)時(shí),一定是忽視了資源的整合作用,忽視了經(jīng)濟(jì)性和效率性的重要作用;鸸芾砣擞袃(yōu)秀的基金經(jīng)理、出色的管理人員和先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)及設(shè)備,但如果這些條件沒(méi)有充分用于專業(yè)的資產(chǎn)管理服務(wù),基金管理人很難獲得高效的回報(bào)。例如,如果基金管理人泄露未公開(kāi)信息而不能實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的投資目標(biāo),基金管理人就沒(méi)有實(shí)現(xiàn)其總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因?yàn)閮?nèi)部控制系統(tǒng)的目標(biāo)就是直接促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),所有的組織活動(dòng)和控制行為必須以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)組織的最高目標(biāo)為依據(jù)。

  基金管理人必須服從法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)則以及利益集團(tuán)之間的競(jìng)爭(zhēng)因素等所施加的外部控制。內(nèi)部控制如果不能充分考慮這些外部限制因素,就會(huì)威脅組織的生存。

  因此,內(nèi)部控制系統(tǒng)必須保證基金管理人遵循各項(xiàng)相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則,引導(dǎo)所有員工形成自覺(jué)的規(guī)范運(yùn)作理念。

  2.防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營(yíng)管理效益,確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整,實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

  風(fēng)險(xiǎn)是指事件本身的不確定性,它具有客觀性;鸸芾砣嗽谑袌(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中難免會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn),為了能規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系,其中包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)有外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化與自然等方面。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風(fēng)險(xiǎn)等。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上,基金管理人通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制,建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,主要內(nèi)容包括:建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),制定防范或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施,設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)信息反饋機(jī)制,制定防范風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度等。

  內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定的范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高基金管理人的經(jīng)營(yíng)效益。隨著基金行業(yè)管理力度的不斷加大,基金管理人面臨越來(lái)越高的違規(guī)成本,內(nèi)部控制在提高經(jīng)營(yíng)管理效益方面具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

  3.確;鸷突鸸芾砣说呢(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)事實(shí)上,基金管理人內(nèi)部控制和信息是密不可分的;鸸芾砣说臎Q策受制于內(nèi)部運(yùn)作信息,反之,沒(méi)有完備的內(nèi)部控制便不能保證信息的質(zhì)量。也就是說(shuō),管理者需要利用信息來(lái)監(jiān)督和控制組織行為,同時(shí),決策信息系統(tǒng)特別是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)也依賴于內(nèi)部控制系統(tǒng)來(lái)確保提供相關(guān)、可靠和及時(shí)的信息。否則,管理者的決策就有可能給組織造成不可彌補(bǔ)的損失。因此,內(nèi)部控制系統(tǒng)必須與確保信息收集、處理和報(bào)告正確性的控制相聯(lián)系。

  基金及其管理人的財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整既是基金管理人內(nèi)部控制的基本目標(biāo),又是企業(yè)內(nèi)部控制基本的、非常重要的手段,財(cái)務(wù)信息正是通過(guò)真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料的記錄、匯總、報(bào)告等手段實(shí)現(xiàn)其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任的落實(shí)、對(duì)公司財(cái)產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理職能的。

  基金管理人內(nèi)部控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)工程。尤其是在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代,信息傳遞的速度驚人,基金及其管理人的財(cái)務(wù)信息可能對(duì)基金管理人和基金持有人產(chǎn)生的影響速度和頻率都將大幅提高,內(nèi)部控制可以大大提高證券市場(chǎng)運(yùn)行和基金運(yùn)作的效率。

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課程類(lèi)別 主講老師 必會(huì)考點(diǎn)
精講班
課程時(shí)長(zhǎng):20小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架;
·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
專項(xiàng)
提升班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練;
·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
考點(diǎn)
串聯(lián)班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書(shū)劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部
資料班
課程時(shí)長(zhǎng):6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫(xiě)3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果;
·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺!
報(bào)名
下載 下載 下載 下載
課時(shí)安排 20小時(shí) 3小時(shí) 3小時(shí) 6小時(shí)
法律法規(guī) 劉鐵 報(bào)名
私募股權(quán)投資 劉鐵 報(bào)名
證券投資 伊墨 報(bào)名
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ①初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生;
②需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生;
③需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過(guò)的考生。
在線課程
2022年全程班
適合學(xué)員 ①初次報(bào)考、零基礎(chǔ)或基礎(chǔ)薄弱的考生;
②需要全程學(xué)習(xí),全面、系統(tǒng)梳理考點(diǎn)的考生;
③需要快速提升,高效備考爭(zhēng)取一次通過(guò)的考生。
課程內(nèi)容 夯實(shí)基礎(chǔ)階段
必會(huì)考點(diǎn)精講班
課程時(shí)長(zhǎng):20h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):精講必考點(diǎn),夯實(shí)基礎(chǔ)
·根據(jù)最新教材,全面梳理知識(shí)體系,構(gòu)建知識(shí)框架;
·精講必考知識(shí)點(diǎn),打牢基礎(chǔ),細(xì)化得分要點(diǎn)。
難點(diǎn)突破階段
專項(xiàng)提升班
課程時(shí)長(zhǎng):3h/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):專項(xiàng)歸納整合,集中突破
·根據(jù)考試特點(diǎn)及高頻難點(diǎn)、失分點(diǎn),進(jìn)行專項(xiàng)訓(xùn)練;
·對(duì)計(jì)算題、法律題等進(jìn)行專項(xiàng)歸納整合,集中突破,高效提升。
終極搶分階段
考點(diǎn)串聯(lián)班
課程時(shí)長(zhǎng):3小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):高頻考點(diǎn)強(qiáng)化,考前串聯(lián)速提升
·濃縮高頻考點(diǎn)進(jìn)行二輪精講,考前點(diǎn)題,鞏固提升;
·考前圈書(shū)劃點(diǎn),掌握必會(huì)、必考、必拿分點(diǎn)!
內(nèi)部資料班
課程時(shí)長(zhǎng):6小時(shí)/科
學(xué)習(xí)目標(biāo):感受考試氛圍,系統(tǒng)測(cè)試備考效果
·大數(shù)據(jù)分析技術(shù)與名師經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合,編寫(xiě)3套內(nèi)部模擬卷,系統(tǒng)測(cè)試備考效果;
·搭配全套卷名師精講解析視頻,高效查漏補(bǔ)缺!
VIP美題·智能刷題 ★★★
三星題庫(kù)
每日一練
真題題庫(kù)
模擬題庫(kù)
★★★★
四星題庫(kù)
教材同步
真題視頻解析
★★★★★
五星題庫(kù)
高頻?
大數(shù)據(jù)易錯(cuò)
做題輔助功能
練題工具
VIP配套資料 電子資料 課程講義
VIP旗艦服務(wù) 私人訂制服務(wù) 學(xué)籍檔案
PMAR學(xué)習(xí)規(guī)劃
大數(shù)據(jù)學(xué)習(xí)報(bào)告
學(xué)習(xí)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)
官網(wǎng)查分服務(wù)
VIP勛章
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手機(jī)/平板/電腦 多平臺(tái)聽(tīng)課
無(wú)限次離線回放
課程有效期 12個(gè)月
增值服務(wù)
贈(zèng)送2021年全部課程
套餐價(jià)格 全科:299 單科:298
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法律法規(guī)、道德與規(guī)范
共計(jì)1005課時(shí)
講義已上傳
30956人在學(xué)
證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
共計(jì)492課時(shí)
講義已上傳
235590人在學(xué)
股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識(shí)
共計(jì)567課時(shí)
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金融、金融市場(chǎng)
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金融市場(chǎng)與監(jiān)管
共計(jì)4431課時(shí)
講義已上傳
357865人在學(xué)
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距離11月基金統(tǒng)考
  • 全國(guó)統(tǒng)考
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