查看匯總:2016年基金從業(yè)《證券投資基金》講義匯總
A根據(jù)若干個(gè)總賬科目的期末余額分析計(jì)算填列
1))貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金
2))存貨=在途物資(材料采購)+原材料+庫存商品+生產(chǎn)成本+制造費(fèi)用+周轉(zhuǎn)材料+委托加工物資+材料成本差異+發(fā)出商品-存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
3))未分配利潤=本年利潤+利潤分配
B根據(jù)有關(guān)總賬所屬的明細(xì)賬的期末余額分析計(jì)算填列
應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款;應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款在填制報(bào)表時(shí)的填列方法。
填寫應(yīng)收賬款:應(yīng)收賬款+預(yù)收賬款,取借方合計(jì)-壞賬準(zhǔn)備
填寫預(yù)收賬款:預(yù)收賬款+應(yīng)收賬款,取貸方合計(jì)
填寫應(yīng)付賬款:應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款,取貸方合計(jì)
填寫預(yù)付賬款:預(yù)付賬款+應(yīng)付賬款,取借方合計(jì)
C根據(jù)有關(guān)總賬及其明細(xì)賬的期末余額分析填列;
1))長期借款=長期借款-將于1年內(nèi)(含1年)到期的長期借款
2))應(yīng)付債券=應(yīng)付債券-將于1年內(nèi)(含1年)到期的應(yīng)付債券
3))長期應(yīng)收款、長期待攤費(fèi)用、長期應(yīng)付款等
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