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2016年《基金法律法規(guī)》講義:監(jiān)察稽核控制

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  基金管理人應當設立監(jiān)察稽核部門,對公司經營層負責,開展監(jiān)察稽核工作,公司應保證監(jiān)察稽核部門的獨立性和權威性。公司應當明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責,配備充足的監(jiān)察稽核人員,嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件,嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。

  基金管理人應當設立督察長,對董事會負責,經董事會聘任,報證券監(jiān)督管理機構核準。根據公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權,督察長可以列席公司相關會議,調閱公司相關檔案,就內部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

  基金管理人應當強化內部檢查制度,通過定期或不定期檢查內部控制制度的執(zhí)行情況,確保公司各項經營管理活動的有效運行。基金管理人董事會和管理層應當重視和支持監(jiān)察稽核工作,對違反法律、法規(guī)和公司內部控制制度的,應當追究有關部門和人員的責任。

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