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2020年初級(jí)經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn):個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

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2020年初級(jí)會(huì)計(jì)《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)匯總

  【主要內(nèi)容】

  個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

  【所屬章節(jié)】

  《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章 支付結(jié)算法律制度

  【知識(shí)詳解】

  考點(diǎn):個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(★)

  1. 分類管理

  2. 開戶證明文件

  根據(jù)個(gè)人銀行賬戶實(shí)名制的要求,存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)向銀行出具本人有效身份證件,銀行通過有效身份證件仍無法準(zhǔn)確判斷開戶申請(qǐng)人身份的,應(yīng)要求其出具輔助身份證明材料。

  【提示】有效身份證件包括:

  (1)在中華人民共和國境內(nèi)已登記常住戶口的中國公民為居民身份證;不滿16周歲的,可以使用居民身份證或戶口簿。

  (2)香港、澳門特別行政區(qū)居民為港澳居民往來內(nèi)地通行證、港澳居民居住證。

  (3)臺(tái)灣地區(qū)居民為臺(tái)灣居民來往大陸通行證、臺(tái)灣居民居住證。

  (4)國外的中國公民為中國護(hù)照。

  (5)外國公民為護(hù)照或者外國人永久居留證(外國邊民,按照邊貿(mào)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定辦理)。

  3. 所在單位代理開戶

  (1)存款人開立代發(fā)工資、教育、社會(huì)保障(如社保、醫(yī)保、軍保)、公共管理(如公共事業(yè)、拆遷、捐助、助農(nóng)扶農(nóng))等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí),可由所在單位代理辦理。

  (2)單位代理個(gè)人開立銀行賬戶的,應(yīng)提供單位證明材料、被代理人有效身份證件的復(fù)印件或影印件。

  (3)單位代理開立的個(gè)人銀行賬戶,在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)(重)置等激活手續(xù)前,該銀行賬戶只收不付。

  4. 使用要求

  (1)下列款項(xiàng)(個(gè)人的合法收入)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

 、俟べY、獎(jiǎng)金收入;

 、诟遒M(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入;

 、蹅⑵谪、信托等投資的本金和收益;

 、軅(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益;

  ⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存;

 、拮C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金;

  ⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng);

  ⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng);

 、峒{稅退還;

 、廪r(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

  (2)單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶付款的特殊要求

  ①單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),每筆超過5萬元(不包含5萬元)的,應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由,可不再另行出具付款依據(jù),但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

 、诋(dāng)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,或者個(gè)人持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,個(gè)人應(yīng)當(dāng)出具有關(guān)收款依據(jù)。存款人應(yīng)對(duì)其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

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