1.擬建項目主廠房投資=工藝設備投資×(1+∑Ki)

　　2.擬建項目工程費與工程建設其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)

　　3.預備費=基本預備費+漲價預備費

　　4.基本預備費=工程費與工程建設其他費*基本預備費率 漲價預備費P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)

　　5.靜態(tài)投資=工程費與工程建設其他費+基本預備費

　　6.投資方向調節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預備費)*投資方向調節(jié)稅率

　　7.建設期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)*貸款利率

　　8.固定資產總投資=建設投資+預備費+投資方向調節(jié)稅+貸款利息

　　9.擬建項目總投資=固定資產投資+流動資產投資

　　10.流動資金用擴大指標估算法估算：

　　流動資金：擬建項目固定資產投資*固定資產投資資金率

　　11.實際利率=(1+名義利率/年計息次數(shù))年計息次數(shù)-1

　　12.用分項詳細估算法估算流動資金： 流動資金=流動資產-流動負債

　　其中：流動資產=應收(預付)帳款+現(xiàn)金+存貨

　　應收帳款=產成品=年經(jīng)營成本/年周轉次數(shù)

　　現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)/年周轉次數(shù)

　　存貨=外購原材料燃料動力+在產品+產成品

　　流動負債=應付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費/年周轉次數(shù)

　　在產品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)/年周轉次數(shù)

　　13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率

　　14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率

　　15.年折舊費=(固定資產原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產總額-無形資產)(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產總額應包括利息)

　　16.固定資產余值=年折舊費*(固定資產使用年限-營運期)+殘值

　　17.動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值/出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)

　　18.FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]

　　19.總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產折舊費+維簡費+攤銷費+利息

　　20.等額本金償還： 稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應還本金

　　未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應付利潤)

　　稅后利潤+折舊費+攤銷費>該年應還本金

　　未分配利潤=(該年應還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費

　　盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10%

　　稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率

　　應付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

　　21.攤銷費=無形資產/攤銷年限

　　22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年

　　年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

　　23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)

　　24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)

　　25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

　　26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用

　　27.產量盈虧平衡點=年固定成本÷[產品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產品可變成本]

　　28.單價盈虧平衡點=(固定成本+設計生產能力*可變成本)÷設計生產能力(1-銷售稅金及附加稅率)

　　29.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設計能力*單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設計能力*單位可變成本)

　　30.保證利潤最小產量=(利潤+固定成本)/[產品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產品可變成本]

　　31.每年按最大償還能力償還：

　　還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應付利潤=O，盈余公積金=O

　　還清貸款的當年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費

　　應付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金

　　還清貸款后，應付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O)

　　32.盈余資金：資金來源-資金運用

　　33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　34.資產負債率=負債總額/資產總額x100%

　　35.流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%

　　36.資金來源與運用表：資金來源：貸款：建設期分年包括本息

　　自有資金：包括建設期自有資金，投產期流動資金分年按達產比例分配

　　回收流動資金：流動資金計最后一年

　　資金運用：固定資產投資：建設期分年貸款本息

　　流動資金投資：投產期分年按達產期 比例分配

　　盈余資金=資金來源-資金運用

　　[流動資金達產 比例分配計算:投產期第一年631.67*0 9=442.17 達產70%

　　投產期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 達產 90%

　　投產期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 達產 100% ]

　　37.資產負債表資產:

　　流動資產總額=流動資產(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表)

　　累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余:

　　累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產余值-回收流動資金

　　在建工程：建設期第一年：第一年自有資金和貸款本息。

　　建設期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計

　　固定資產凈值：投產期第一年：固定資產總額(包括)-無形資產-折舊費第一年后：上一年固定資產凈值-折舊費

　　無形資產凈值：逐年扣減無形資產余值負債：流動負債：背景材料

　　貸款負債：取自還本付息表(分年本息)

　　資本金：建設期第一年：第一年投入的自有資金

　　第二年：包括第一年的自有資金總額

　　投產期第一年：自有資金總額+第一年應攤銷的流動資金

　　第二年：上一年余額+第二年應攤銷的流動資金

　　第三年：上一年余額+第三年應攤銷的流動資金

　　第三年后：以后各年上年余額照抄

　　累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入

　　累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入

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