>>>>> 2020年一級造價工程師《造價管理》章節(jié)知識點匯總

　　項目融資的特點和程序

　　一、項目融資及其特點

　　與傳統(tǒng)的貸款方式相比，項目融資具有以下特點：

　　1.項目導(dǎo)向：項目融資主要以項目的資產(chǎn)、預(yù)期收益、預(yù)期現(xiàn)金流等來安排融資。

　　2.有限追索：貸款人只能在特定階段或時期追償。

　　3.風(fēng)險分擔(dān)：融資結(jié)構(gòu)建立后，任何一方都要準(zhǔn)備承擔(dān)任何未能預(yù)料到的風(fēng)險。

　　4.非公司負(fù)債型融資：項目的債務(wù)不表現(xiàn)在項目投資者的公司資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債欄的一種融資形式。

　　5.信用結(jié)構(gòu)多樣化

　　6.融資成本較高

　　7.可以利用稅務(wù)優(yōu)勢：通常包括加速折舊、利息成本、投資優(yōu)惠以及其他費用的抵稅等。

　　【例題·多選題】項目融資與傳統(tǒng)的貸款相比較，具有(　)特點。

　　A.主要以項目資產(chǎn)、預(yù)期收益、預(yù)期現(xiàn)金流量來安排融資量

　　B.貸款人對項目的借款人有完全追索權(quán)

　　C.資金的來源主要依賴于項目的投資者的資信

　　D.支持貸款的信用結(jié)構(gòu)的安排是靈活多樣的

　　E.項目的債務(wù)可以不表現(xiàn)在項目借款人的公司資產(chǎn)負(fù)債表中

　　『正確答案』ADE

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。選項B應(yīng)為有限的追索權(quán)，選項C項目本身的相關(guān)情況，而不是項目的投資者的資信。

　　二、項目融資程序

　　【2019考題·單選題】按照項目融資程序，需要在融資決策分析階段進(jìn)行的工作是(　)。

　　A.任命項目融資顧問

　　B.確定項目投資結(jié)構(gòu)

　　C.評價項目融資結(jié)構(gòu)

　　D.分析項目風(fēng)險因素

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。融資決策分析階段的主要工作有：選擇項目的融資方式和任命項目融資顧問。

　　【例題·單選題】項目融資過程中，設(shè)計和選擇合適的融資結(jié)構(gòu)前應(yīng)完成的工作是(　)。

　　A.建立項目的信用保證結(jié)構(gòu)

　　B.決定項目的資金結(jié)構(gòu)

　　C.確定項目的投資結(jié)構(gòu)

　　D.選擇項目的組織結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是項目融資的特點和程序。項目融資程序：投資決策分析、融資決策分析、融資結(jié)構(gòu)設(shè)計、融資談判、融資執(zhí)行。只有選項C是融資結(jié)構(gòu)設(shè)計階段前應(yīng)完成的工作。

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