21.年平均利潤總額=各年利潤總和÷年數(shù)

　　年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

　　22.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)

　　23.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)

　　24.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

　　25.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用

　　26.產(chǎn)量盈虧平衡點=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　27.單價盈虧平衡點=(固定成本+設(shè)計生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

　　28.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計能力*單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計能力*單位可變成本)

　　29.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　30.每年按最大償還能力償還：

　　還清貸款前：

　　稅后利潤=未分配利潤

　　應(yīng)付利潤=0

　　盈余公積金=0

　　還清貸款的當(dāng)年：

　　未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費-攤銷費

　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金

　　還清貸款后：

　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=0)

　　31.盈余資金=資金來源-資金運用

　　32.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　33.資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%

　　34.流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

　　35.資金來源與運用表：

　　資金來源：

　　貸款：建設(shè)期分年包括本息

　　自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達產(chǎn)比例分配

　　回收流動資金：流動資金計最后一年

　　固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息

　　流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達產(chǎn)期比例分配

　　盈余資金=資金來源-資金運用(按流動資金達產(chǎn)比例分配計算)

　　36.資產(chǎn)負債表資產(chǎn):

　　流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運用表)

　　累計盈余資金：資金來源與運用表最后一年的累計盈余，累計盈余(資金來源與運用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金

　　在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計

　　固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費

　　第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費

　　無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值

　　負債：流動負債、 貸款負債，取自還本付息表(分年本息) 資本金

　　建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金

　　第二年：包括第一年的自有資金總額

　　投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第三年后：以后各年上年余額照抄

　　累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入

　　累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入

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