21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)/攤銷年限

　　22.年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年

　　年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

　　23.投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)

　　24.資本金利潤率=年平均利潤總額÷項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)

　　25.各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

　　26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用

　　27.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　28.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)

　　29.最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)

　　30.保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]

　　31.每年按最大償還能力償還：

　　還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=O，盈余公積金=O

　　還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)

　　應(yīng)付利潤：稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金

　　還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=O)

　　32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用

　　33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額

　　34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%

　　35.流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額×100%

　　36.資金來源與運(yùn)用表：資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息

　　自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配

　　回收流動資金：流動資金計(jì)最后一年

　　資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息

　　流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配

　　盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用

　　[流動資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17 達(dá)產(chǎn)70%

　　投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 達(dá)產(chǎn) 90%

　　投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 達(dá)產(chǎn) 100% ]

　　37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):

　　流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)

　　累計(jì)盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余:

　　累計(jì)盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金

　　在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。

　　建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)

　　固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)

　　無形資產(chǎn)凈值：逐年扣減無形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動負(fù)債：背景材料

　　貸款負(fù)債：取自還本付息表(分年本息)

　　資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金

　　第二年：包括第一年的自有資金總額

　　投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金

　　第三年后：以后各年上年余額照抄

　　累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入

　　累計(jì)未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計(jì)分年填入

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