2011年一級建造師《建設工程經濟》復習小抄(9)

　　1、商業(yè)信用條件：預收賬款;延期付款，但不涉及現金折扣(信用期間一般為30～60天);延期付款，但早付款可享受現金折扣(發(fā)票金額1~5%，2/10表示10天內離2%折扣)。

　　2、長期借款主要用于購建固定資產和滿足長期流動資金占用需要。

　　3、長期借款分類：用途：固定資產投資借款、更新改造借款、技術改造借款、基建借款、網點設施借款、科技開發(fā)和新產品試制借款。貸款機構：政策性銀行貸款、商業(yè)銀行貸款、保險公司貸款。有無擔保：信用貸款和抵押貸款。

　　4、長期借款保護性條款：一般性;例行性;特殊性。

　　5、一般性保護條款：對借款企業(yè)流動資金保持量的規(guī)定;對支付現金股利和回購股票的限制;對資本支出規(guī)模的限制;限制其他長期債務。

　　6、例行性保護條款：借款企業(yè)定期向銀行提交財務報表;不準在正常情況下出售較多資產;如期清償應繳納的稅金和其他到期債務;限制租賃固定資產的規(guī)模;不準以任何資產作為其他承諾的擔�；虻盅�;不準貼現應收票據或出售應收賬款。

　　7、特殊性保護條款：貸款�？顚Ｓ�;不準企業(yè)投資于短期內不能收回資金的項目;要求企業(yè)主要領導人在合同有效期間擔任領導職務;規(guī)定貸款的補償性余額。要求企業(yè)主要領導人購買人身保險，限制企業(yè)高級職員的薪金和獎金總額等等。

　　8、長期借款利率：固定利率、變動利率、浮動利率。

　　9、長期借款償還方式：到期一次還本付息;定期付息，到期一次性償還本金;定期等額償還本利和;定期償還小額本金和利息，期末償還大額本金。

　　10、資金成本：為籌集和使用資金付出的代價。包括籌集費、占用費�；I集費：發(fā)行股票、債券支付的印刷費、發(fā)行手續(xù)費、律師費、資信評估費、公證費、擔保費、廣告費;占用費：債券的利息、股票股利和向銀行借款所支付的利息。占用費是籌資企業(yè)經常發(fā)生的，籌集費作為籌資金額的減項一次性扣除。

　　11、資金成本通常以相對數即資金成本率來表示的，指企業(yè)資金占用費與實際籌集資金的比率。