參考答案及詳細(xì)解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.B

　　【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。

　　2.B

　　【解析】本題考查保薦制度一保薦期限的相關(guān)規(guī)定。

　　3.A

　　【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。

　　4.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。企業(yè)短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券

　　管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付

　　息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。

　　5.C

　　【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保

　　護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《全國銀行間債券市場金融債券

　　發(fā)行管理辦法》，中國人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本

　　債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社

　　會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報(bào)送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上

　　通過。

　　8.A

　　【解析】公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動

　　情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　9.B

　　【解析】公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起l0日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召開股東大會會議，公司應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召

　　開20日前通知各股東;臨時(shí)股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東。

　　11.C

　　【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份

　　總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%

　　以上。

　　12.A

　　【解析】經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)國土資源部審批。

　　13.D

　　【解析】無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過l

　　年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。

　　14.A

　　【解析】從投資者的角度來看，債券的成本可以看作是使投資者預(yù)期未來現(xiàn)金流量(利息

　　和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　15.C

　　【解析】內(nèi)部融資的特點(diǎn)有：自主性、有限性。低成本性和低風(fēng)險(xiǎn)性。選項(xiàng)C高風(fēng)險(xiǎn)性

　　是外部融資的特點(diǎn)。

　　17.B

　　【解析】本題考查可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)。選項(xiàng)A應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券通過出售看漲期權(quán)

　　可降低籌資成本，選項(xiàng)C應(yīng)該是利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股，選

　　項(xiàng)D應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換證券有利于未來資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

　　18.C

　　【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上

　　的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會計(jì)年度經(jīng)營

　　活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會計(jì)年度營業(yè)收入

　　累計(jì)超過人民幣3億元。

　　20.B’

　　【解析】對上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)由2名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會

　　計(jì)師簽名、蓋章。

　　21.B

　　【解析】包銷傭金為包銷總金額的1.5%～3%。

　　22.B

　　【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以下，提供有效報(bào)價(jià)的詢價(jià)對象不足20家的，發(fā)行

　　人及其主承銷商不得確定發(fā)行價(jià)格，并應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

　　23.D

　　【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為4個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主

　　承銷商的申請，可以縮短1個(gè)交易日。

　　24.B

　　【解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由

　　中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。

　　25.A

　　【解析】初步詢價(jià)開始日前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請股票代碼。

　　26.A

　　【解析】招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后

　　一次簽署之日起計(jì)算。

　　27。D

　　【解析】發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)

　　務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。

　　28.C

　　【解析】發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國證監(jiān)會發(fā)行部報(bào)備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告。

　　29.D

　　【解析】本題考查股利分配政策的相關(guān)知識。

　　30.D

　　【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及設(shè)立以來的變化情況。

　　31.C

　　【解析】上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的

　　行為。

　　32.D

　　【解析】控股股東不履行認(rèn)配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量

　　未達(dá)到擬配售數(shù)量70%的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)

　　購的股東。

　　33.A

　　【解析】發(fā)行對象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際

　　控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　34.B

　　【解析】證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6

　　個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。

　　35.B

　　【解析】非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名。

　　36.A

　　【解析】上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)算。

　　37.C

　　【解析】發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不

　　低于人民幣15億元。

　　38.B

　　【解析】本題考查暫停上市交易的相關(guān)情形。

　　39.A

　　【解析】分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為l年，無最長期限限制。

　　40.C

　　【解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近l

　　期末凈資產(chǎn)額的40%。

　　41.C

　　【解析】上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行

　　當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

　　42.A

　　【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告目前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前l(fā)個(gè)

　　交易日的均價(jià)。

　　43.B

　　【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回

　　價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。

　　44.B

　　【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的

　　次日成為發(fā)行公司的股東。

　　45.A

　　【解析】本題考查次級債務(wù)的概念。

　　46.B

　　【解析】目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式。

　　47.D

　　【解析】本題考查自信評級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評級業(yè)務(wù)的高級管理人員應(yīng)具備的條件。

　　48.A

　　【解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期

　　支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前5個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。

　　49.C

　　【解析】本題考查集合票據(jù)的概念。

　　50.C

　　【解析】國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在銀行間市場發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。

　　51.B

　　【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

　　52.B

　　【解析】上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求最近1個(gè)會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享

　　有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%。

　　53.D

　　【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的FI

　　期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)

　　記錄。

　　54.D

　　【解析】H股上市公司要求審核委員會成員須有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行

　　董事。

　　55.A

　　【解析】上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會

　　計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過人民幣

　　5000萬元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。

　　56.B

　　【解析】防御性收購一般是指白衣騎士策略。

　　57.B

　　【解析】專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購重組委員會工作的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)

　　規(guī)定在6個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見。

　　58.C

　　【解析】投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，

　　通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加

　　或者減少5%，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。

　　59.B

　　【解析】自前次披露之日起超過6個(gè)月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的

　　有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報(bào)告書，履行報(bào)告、公告義務(wù)。

　　60.C

　　【解析】其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊資本和凈資

　　產(chǎn)不低于人民幣500萬元。

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