命題點(diǎn)9 用綜合指標(biāo)投資估算法計算建設(shè)投資

　　設(shè)備和工器具購置費(fèi)估算;安裝工程費(fèi)估算;建筑工程費(fèi)估算;其他費(fèi)用的估算;基本預(yù)備費(fèi)估算;漲價預(yù)備費(fèi)估算。

　　命題點(diǎn)10 流動資金估算方法及內(nèi)容

　　1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　對計算流動資金需要掌握的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這3項(xiàng)流動資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動負(fù)債進(jìn)行估算。

　　2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　(1)按建設(shè)投資的一定比例估算。

　　(2)按經(jīng)營成本的一定比例估算。

　　(3)按年銷售收入的一定比例估算。

　　(4)按單位產(chǎn)量占用流動資金的比例估算。

　　流動資金一般在投產(chǎn)前開始籌措;在投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，其借款部分按全年計算利息;流動資金利息應(yīng)計入財務(wù)費(fèi)用;項(xiàng)目計算期末回收全部流動資金。

　　命題點(diǎn)11 現(xiàn)金流量的幾個概念

　　1.現(xiàn)金流出

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點(diǎn)上流出系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流出。

　　2.現(xiàn)金流入

　　對一個系統(tǒng)而言，在某一時間點(diǎn)上流入系統(tǒng)的貨幣稱為現(xiàn)金流入。

　　3.凈現(xiàn)金流量

　　同一時間點(diǎn)上的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的代數(shù)和，稱為凈現(xiàn)金流量。

　　屯現(xiàn)金流量

　　現(xiàn)金流人、現(xiàn)金流出和凈現(xiàn)金流量，統(tǒng)稱為現(xiàn)金流量。